本文目录一览：

• 1、普通发票怎么开？
• 2、怎么开普通发票？
• 3、开普通增值税发票有什么流程
• 4、开增值税普通发票的流程是什么样的？

普通发票怎么开？

普通发票的开具要求如下：

①规范。

开具发票的文字使用要规范普通发票的流程是，应当使用中文;开具发票的大小写金额要规范;开具发票的开票日期要规范普通发票的流程是，在发生经营业务确认营业收入时;开具购货单位名称要规范;开具货物名称或服务项目要规范;开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时普通发票的流程是，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

③真实。

只有经济业务发生时方可开具发票，必须据实开具，不得变更商品或劳务的名称和金额;未发生经济业务，一律禁止开具发票。

(5) 开具销售折让、折扣时的发票。

发生销售折让的，应当收回原开具的发票并注明"作废"字祥，重新开具销售发票。

(6) 开具红字发票。

①若原开具的发票已经入账，无法收回原发票的，可要求对方提供由当地主管税务机关出具的有关证明，按实际的经营业务另行据实开具发票，并在新开具的发票上注明原发票的号码及开具金额和凭证号码;

② 原开具的发票尚未入账且可以收回的，整份发票装订在一起，加盖"作废"戳记或注明"作废"字样，据实另行开具发票;

③ 不得以红字普通发票冲抵增值税专用发票。

(7)普通发票的临时开具。

临时需要发票的单位和个人，可以凭经营业务发生的书面证明到主管税务机关指定的场所，由税务人员代为开具。依法应当纳税的，在申请开具发票时，缴纳应缴的税款。

(8) 丢失发票后的补救措施。

丢失已取得的发票联，不得要求原开票方另行开具发票，应当由丢失发票联的一方向对方出具证明，原开票方在查对存根联、记账联无误后，附原存根联或记账联的复印件，按原来开具的实际情况出具书面证明。

扩展资料

注意事项

一、利用防伪税控系统

开具普通发票的一窗式票表比对内容

用防伪税控报税系统采集的普通发票金额、税额汇总数与《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3、10、16栏“小计”项合计的销售额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。

二、利用税控收款机

开具普通发票的一窗式票表比对内容

（一）一般纳税人

1、申报表不含税销售额还原为含税销售额

（1）《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3栏“17%税率”的“销售额”乘以（1+17%），还原为含税销售额普通发票的流程是；

（2）将《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3栏“13%税率”的“销售额”乘以（1+13%），还原为含税销售额；

（3）将《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3栏“应税劳务”的“销售额”乘以（1+17%），还原为含税销售额；

（4）将《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第10栏“6%征收率”的“销售额”乘以（1+6%），还原为含税销售额；

（5）将《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第10栏“4%征收率”的“销售额”乘以（1+4%），还原为含税销售额。

2、一窗式比对内容

用税控收款机管理系统采集的普通发票实际开票金额（正常票金额－退票金额，下同）与上述还原含税销售额加上《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第16栏“小计”项的销售额之和比对，二者的逻辑关系必须相等。

（二）小规模纳税人

1、申报表不含税销售额还原为含税销售额

（1）将《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第3栏“本月数”的不含税销售额乘以（1+征收率），还原为含税销售额；

（2）将《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第5栏“本月数”的不含税销售额乘以（1+征收率），还原为含税销售额。

2、一窗式比对内容

用税控收款机管理系统采集的普通发票实际开票金额与上述还原的含税销售额加上《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》中第7、9栏“本月数”之和比对，二者的逻辑关系必须相等。

三、增值税普通发票票表比对结果处理

对防伪税控系统开具增值税普通发票票表比对结果的处理，按照《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程〉的通知》（国税发〔2005〕61号）的规定处理；对税控收款机开具增值税普通发票票表比对的处理，总局将另行发文。

增值税普通发票和普通发票不是一回事

1、通常说得普通发票和增值税发票都是增值税发票，普通发票普通增值税发票 增值税发票增值税专用发票，区别是增值税普通发票是不可以抵扣税款的，而增值税专用发票可以抵扣进项税款。

2、发票为什么能抵税是基于中国不重复征税和在流转中征税的税收政策。增值税是流转税，在流转的每个环节征收，那么在后一征收环节就会有该货物在前一环节已征收的税金，那么基于政策就要抵减已税款。

参考资料来源：百度百科-普通发票

参考资料来源：百度百科-增值税普通发票

怎么开普通发票？

一、开具普通发票

1、开票流程

1）发票领购：选择“领用管理发票领购”。默认显示已领购的发票，初次使用时显示为空。网报模式的用户，点击【下载领购信息】从网上下载数据；非网报模式的用户，点击【读盘】从安全介质中读入数据，获得领购信息。

2）发票填开：选择“开票管理发票填开”，列出当期库存中可供开具的发票。选择发票种类，“行业选择”，选项中依需要选，出口发票填开选“出口商品”。点击【开票】，开票时，可以手工逐项录入新发票信息，也可以复制已开具发票稍加修改形成新发票，减少工作量。

3）验旧缴销：网报用户选择“已开发票报送”，对应报送的结果进行报送，“报送结果读盘”，读取报送结果，“验旧信息汇总”可查询已验旧汇总信息，“显示查询”或“隐藏查询”功能会对验旧缴销信息进行查询；非网报用户拿着安全介质去税务机关报送即可。同时注意报送间隔时间，一般为15日。超过报送间隔时间，相关数据信息可能会被冻结。

4）获取报送结果：选择“验旧缴销”。非网报用户点击【报送结果读盘】，从安全介质中读取纳税人从税务机关获取的报送结果。

2、特殊业务处理：

1）取得大额发票采集：针对取得发票金额大于五千元的发票信息，在此进行数据采集。选择“取得大额发票采集”，点击【录入】，选择录入的发票种类，然后逐项录入发票信息。

2）查询统计：查询发票领用存情况。选择“查询统计发票领用存查询”，默认显示本月的发票领用存信息。进入“显示查询”或“隐藏查询”功能，系统可提供多种查询条件，可按发票种类、月份等条件进行查询。

3）发票作废：对已开发票进行作废。选择“开票管理发票作废”，选择要作废的发票，点击【作废】，输入需要作废的发票代码、号码及作废原因，点击【确定】，完成发票作废。发票作废后，发票状态查询栏会变为“已作废”；未作废发票状态为“正常”。

4）红字发票开具：当企业发生进货退让或折让时，在此开具红字发票。选择“开票管理红字发票开具”，点击【红票】，选择要开具红字发票的蓝票，点击【选中】。输入需要开具的红字发票代码、号码及原因，点击【确定】，完成发票作废。

5）丢失发票：针对已经领购但尚未开具的发票，在发票丢失时，可以设置成丢失发票，在丢票申请上报给主管税务机关后请及时获取结果。选择“开票管理丢失发票”，选择状态为“未开具”的发票，点击【丢票处理】，则可直接置为丢失

二、增值税专用发票

⑴首先进入“发票管理”模块中，点击“发票填开”按钮，出现发票号码确认的提示框，这时开票人要仔细对照电脑上将要开具的发票代码、号码是否与手中的纸质发票一致，这一点非常重要！在确认无误后，点击“确认”按钮进入专用发票填开窗口，然后请再次对照主界面上的发票代码、号码和纸质发票是否一致，电子票面上的开票日期由金税卡控制自动生成，无法人为修改，要修改金税卡的日期，必须得到国税局的授权，授权一次可修改一次。电子发票主界面下方的销货方（也就是本企业）税务信息也是由金税卡控制自动产生的，无须人工输入。

⑵开票人在专用发票填开主界面上找到“购货单位”一栏，然后按“名称”或“纳税人登记号”对话框右边的下拉菜单，在下拉菜单中会自动出现开票人在“客户编码”模块中设置好的客户编码信息，选中要票客户的信息行后双击，该客户的客户编码信息自动写入发票。这时请你再次反复仔细地检查确认“购货单位”税务信息，因为在实际开票过程中大部分企业都因为购货单位信息输入错误而作废过发票。

⑶填开商品信息，按照日常习惯，企业销售的货物都是含税价（开票企业特别说明是不含税价的除外），所以开票人员在开票前首先选中“专用发票填开”窗口顶部的“税价格”按钮，使票面上的单价、金额成为“含税”价。然后在票面右上角按“十”按钮，“商品信息”区域会自动产生一行，然后点击“商品名称”出现“…”下拉菜单，在下拉菜单中找出有关商品的信息双击，电脑自动把商品名称输入到票面上，然后逐一输入规格型号、数量、单价，金额和税额及税率会自动产生。然后点击右上角的“√”按钮生效，下面的“合计”栏、“价税合计（大写）”栏会自动计算生成。如果企业开票系统中商品编码库中的商品名称过多，可将商品编码库打印出来，以后再找编码库中的某一商品时就看打印出来的清单，那就方便多了，也可以有效地提高输入速度。这是输入一行商品的操作，输入多行的操作与上面的操作完全一样，要一行一行的输入，票面上最多能输入8行商品。如果开据的发票商品信息超过8行一定要点击电子发票票面上方的“清单”按钮，出现清单界面进行输入商品信息。否则系统将自动提示你“商品信息不能超过8行”。

同时如果企业领购的是万元版的专用发票，那么一张电子发票的票面上最多能开117000元，超过这个价税合计数，电子发票就无法生成并保存，并出现系统提示信息：不能超过最大开票限额。所以每次开票以前一定要计算好每张发票所要开具金额的最大数。

这时最常见的一张增值税专用发票就开具完成了。开票人员应仔细检查购货单位信息和商品信息的正确性，并计算开票金额是否正确。这时请您千万不要急于保存，一定要逐项逐行检查电子发票的信息，在反复检查没有问题后，点击“打印”按钮，系统将自动保存发票并自动生成84位密码，这时这张发票就不能也无法再修改了，出现“打印”对话框后，如果打印机上放置好了与电脑界面上对应的纸质专用发票，就可以把这张专用发票打印出来了。

当第一次打印专用发票或打印机出现故障修复后，企业开票人员一定要用A4纸反复打印比照，直到能把电子发票上的所有信息完全无差错地打印在纸质发票的对应位置上为止，确保在纸质专用发票上一次打印成功！同时为了防止打印机“吃纸”有问题，可以在打印机的左侧挡板上作上记号，以防打印出的发票出现错格、错位等问题，这项工作非常重要！必须引起足够的重视！

另外，针式打印机的打印色带也要经常更换，以免因为色带问题出现作废发票的现象，新乡市飞虎起重设备制造有限公司就出现过因为色带老化而作废专用发票的问题。

当一张完整无误的三联单增值税专用发票打印出来以后，开票人员就可以把加盖过企业发票专用章的专用

发票的抵扣联和发票联交给开票客户了，第三联为记账联则有本单位保存，月底交会计人员记帐。

一张专用发票的票面上最多只能开8行商品，，如果客户要求开具的商品过多，可以通过开具清单来完成。超过8行商品后要开清单，电子票面和专用发票上只能出现“详见清单”一行具体操作如下： 点击“发票管理”，然后进入“发票填开”模块，出现“专用发票填开”对话框，输入完客户信息后，把价格设置成“含税”价，点击界面顶部工具条上的“清单”按钮，便会出现“销货清单填开”窗口。在这里填写商品信息，其操作如前面说过的正常发票填开一样，填写完毕后点击“退出”按钮，便会回到“专用发票填开”主界面，系统将自动保存清单中所输入的商品信息，这时主界面上的“商品信息”区域中只有“详见销货清单”一行，这里的金额和税额是清单上的合计数。

开普通增值税发票有什么流程

增值税普通发票的流程

1、点击“进入系统”按钮普通发票的流程是，便弹出“操作员登录”对话框。在“操作员”一栏下拉列表框中选择一个操作员普通发票的流程是，在“核对口令”中输入口令普通发票的流程是，点击“确定”，系统启动并开启金税卡。

2.点击“发票管理/发票开具管理/发票填开/普通发票填开”菜单项，在弹出“发票号码确认”对话框中，确认将要填开的发票号吻合无误，点击“确定”按钮，打开发票填开界面。

开增值税普通发票的流程是什么样的？

增值税普通发票普通发票的流程是的流程

1、点击“进入系统”按钮普通发票的流程是，便弹出“操作员登录”对话框。在“操作员”一栏下拉列表框中选择一个操作员，在“核对口令”中输入口令，点击“确定”，系统启动并开启金税卡。

2.点击“发票管理/发票开具管理/发票填开/普通发票填开”菜单项，在弹出“发票号码确认”对话框中，确认将要填开的发票号吻合无误，点击“确定”按钮，打开发票填开界面。

3.名称项必填，纳税人识别号等可填可不填。如果所列商品少于或等于8项，则可以在发票中填列，否则点击“清单”按钮，在清单中填列。如果所填价格是含税价格，则需点“含税”按钮。

4.发票开具完成，点击“打印”按钮，将该发票放入打印机打印，若有清单，点击“清单”按钮，选择打印即可。若需继续填开，点击“打印”后，系统会弹出下张发票，点击“确定”即可。无需继续填开，选择“取消”按钮。

注意：打印发票是，系统会自动弹出有关邮件发送的对话框提示信息，点击“取消”按钮即可。也可在“发票领用管理/邮件服务器设置”打开参数设置界规”标签，将“发票填开打印后直接进行发送”前面的勾去掉。

税普通发票流程图解：