本文目录一览：

• 1、小规模税控盘服务费怎么申报
• 2、增值税税控系统专用设备费及技术维护费怎么填写申报表
• 3、公司税控盘维护费怎么缴纳啊？
• 4、税控盘维护费280怎么填写申报表
• 5、税控盘服务费全额抵扣怎么申报

小规模税控盘服务费怎么申报

小规模税控盘抵扣怎么申报？

一、申报表填写

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时税控系统维护费怎么申报，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时税控系统维护费怎么申报，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

二、会计处理

小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付税控系统维护费怎么申报的金额，借记"固定资产"科目，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。按规定抵减的增值税应纳税额(全额抵减)，借记"应交税费--应交增值税"科目，贷记"递延收益"科目。按期计提折旧，借记"管理费用"等科目，贷记"累计折旧"科目；同时，借记"递延收益"科目，贷记"管理费用"等科目。

防伪税控服务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意

防伪税控设备金税盘和报税盘，还有一年的服务费，加起来的金额是可以全额抵扣的。一定要在确认有销项税的那个月(6个月内)，拿上发票原件去税局备案(原始发票，公章)，备案之后不用在网上发票系统里认证，在报税的时候，备过案的金额就自动显示在附表四里税控系统维护费怎么申报了。不要填增值税申报表附表二。如果当月进项税大于销项税，没有税额，就不要备案。

一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：

借：管理费用，

贷：银行存款，

同时，借：应交税费-应交增值税(减免税额)(计入三级科目减免税额，以前有说计入：应交税费-未交增值税，金额为当月申报减征额)

贷：营业外收入(计入营业外，减免额需交所得税)

二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一定不要忘记哦：

1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定："纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。……"

2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。

增值税税控系统专用设备费及技术维护费怎么填写申报表

增值税税控系统专用设备费及技术维护费，填写在增值税纳税申报表附列资料四中的增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期发生额中。

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写税控系统维护费怎么申报；

当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

扩展资料税控系统维护费怎么申报：

增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

增值税对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

参考资料来源元：百度百科-增值税

公司税控盘维护费怎么缴纳啊？

税控盘维护费280报税方法如下：

1、首先，打开电子税务局网站，并完成登录；

2、登录成功后，选择打开《增值税减免税申报明细表》申报表；

3、打开《增值税减免税申报明细表》申报表；在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额280元；

4、在打开增值税纳税申报表附列资料（四）（税款抵减情况表），确认申报表的减免金额生成是否正确；

5、打开《增值税一般纳税人主表》，检查第23行的“应纳税额减征额”中是否自动拉取数据，如果没有，手工输入金额280，然后点击【保存】。

【法律依据】

《增值税税控系统服务单位监督管理办法》

第十三条 市以下服务单位按下列要求收取本地区使用单位增值税税控系统技术维护费：

（一）服务单位应与使用单位签订技术维护合同，合同中应明确具体的服务标准、服务时限和违约责任等事项。使用单位拒绝签订的除外。

（二）服务单位应按照国家价格主管部门确定的标准按年收取技术维护费，不得一次性收取1年以上的技术维护费。第十一条 市以下服务单位按下列要求负责本地区使用单位增值税税控系统的培训：

（一）市服务单位应建立固定的培训场所，配备必要的培训用计算机、打印机、专用设备等培训设施和专业的培训师资，按照统一的培训内容开展培训工作，确保使用单位能够熟练使用专用设备及通过增值税税控系统开具发票。

（二）服务单位应在培训教室的显著位置悬挂《国家发展改革委关于完善增值税税控系统收费政策的通知》（发改价格〔2012〕2155号）、《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）、《增值税税控系统通用设备基本配置标准》（附件2）等展板。

（三）服务单位应向使用单位免费提供增值税税控系统操作培训，不得增加其他任何收费培训内容。

（四）培训应遵循使用单位自愿的原则。服务单位不得以培训作为销售、安装专用设备的前提条件。

税控盘维护费280怎么填写申报表

填写方式如下：

1、首先，打开电子税务局网站，并完成登录;

2、登录成功后，选择打开《增值税减免税申报明细表》申报表;

3、打开《增值税减免税申报明细表》申报表;在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额280元;

4、在打开增值税纳税申报表附列资料(四)(税款抵减情况表)，确认申报表的减免金额生成是否正确;

5、打开《增值税一般纳税人主表》，检查第23行的“应纳税额减征额”中是否自动拉取数据，如果没有，手工输入金额280，然后点击【保存】。

拓展资料：

一、什么是税控盘

税控盘是通过计算机或其他电子设备实现税控功能的电子设备，可以保证业务数据的正确生成，安全地将数据传输到税务局数据库，帮助税务机关的管理和核查要求。

税控盘不仅是企业经营管理的重要助手，也是税务人员收集数据的工具。税控盘生成的数控数据一般存储在税控卡和税控存储器中，是企业向税务机关纳税的凭据。

二、税控盘的作用是什么

税控盘主要用于发票的防伪。税控盘记录的发票数据无法修改，处于联网状态。一般企业的发票数据在读取后会直接上传到税务终端数据，有效保证了数据的真实性，偏于对企业税务的监控，使企业按要求报税。

其次，税控设备也是功能齐全的商业收款机器，可以方便纳税人收款，也可以帮助纳税人实现单一产品管理，降低运营成本。

对于现在的企业来说，从方便性和安全性来说，更适合使用税控盘设备。如果企业不采用这种方式，需要每个月去税局进行发票认证，对企业来说是浪费人力和时间。因此，公司注册后，小编建议所有企业朋友都要购买税控设备，用于企业的相关工作。

税控盘服务费全额抵扣怎么申报

法律分析：税控盘税控系统维护费怎么申报的服务费申报：

根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策税控系统维护费怎么申报的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:“纳税人在填写纳税申报表时税控系统维护费怎么申报，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额。”

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。

主表第23行，附表《增值税减免税申报明细表》，分别填列申报。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。