个体户需要报税。个体户可以自行在网上申请报税,具体流程如下:第一步:先打开国家税务总局网页,如图,输入用户名,密码进行登录。第二步:登录后,选择企业名称,再点击底下的企业进入。进入后,点击我要办税,税费申报及缴纳。第三步:看到按期应早报,把界面拉向右侧,点击个人所得税行对应的右侧的查看按钮。第四步:在弹出的提示界面中点击该网址转到个税管理系统客户端。再点击个人所得税WEB端。第五步:在界面右侧选择扫码登录或密码登录,进行登录。登录进去后,在“可申报”界面中点击所要申报的表格种类的“立即申报”。第六步:弹出选择申报的年度,点击“确定”。输入统一社会信用代码,单位所在省,再点击搜索按钮,企业会出现在下方,选中企业后点击底部“确认添加”。第七步:弹出请填写被投资单位信息,点击“下一步”。输入“收入总额”,选择是否有综合所得申报,再点击下一步。第八步:来到请填写减免税额信息,如无则直接点击“下一步”。第九步:最后点击右下角的“提交”按钮,弹出提示询问是否确认申报。点击提交就可以了。
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》 第六条 凡从事生产、经营,实行独立经济核算,并经工商行政管理部门批准开业的纳税人,应当自领取营业执照之日起三十日内,向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人,除按照税务机关规定不需办理税务登记者外,应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内,向当地税务机关申报办理税务登记。第八条 纳税人申报办理税务登记,应提出申请登记报告和有关批准文件,同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后,予以登记,发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用,不得转借或转让。税务登记的内容包括:纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
一、个体工商户怎样报个人所得税
个体工商户生产经营个人所得税根据利润表本年累计的收入,成本费用,利润总额数据填写在申报表相应栏次申报。生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数。个体工商户生产经营个人所得税适用5级超额累进税率。
个体工商户怎样报个人所得税
二、个体户平时要交哪些税
1、增值税。
月销售额不超过10万元(一个季度为一个纳税期,季度销售额不超过30万元)的小规模纳税人免征增值税。不交税不代表不申报。
2、附加费。
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加可享受优惠政策,至多减免百分之五十。30万元以下免征增值税和附加税(税务局开具的增值税专票除外)。
三、个体户税收的征收方式
1、定期定额征收。
即税务机关核实纳税人在一定经营期内的营业额,确定其应纳税额。主要适用于生产经营规模较小,不符合《个体工商户建账管理暂行办法》规定的建帐标准的个体户,以及符合条件的个体企业和合伙企业。
2、按批准的收款率收款。
即根据纳税人的收入直接征收,乘以核定征收率,具体征收率因地区和行业不同而异。
对于个体户,边肖建议你去电子税务局-我的信息-税费识别信息查看税务核销。
(1)实际销售额低于应纳税所得额的,按照应纳税所得额和核定的税率计算应纳税额;
(2)如果实际销售额高于应纳税所得额,则根据实际销售额和核定的税率计算应纳税额。
3、审计与催收。
也就是自行申报缴费金额,经税务机关审核核实后,再多退少补。主要适用于会计账簿、凭证和财务会计制度健全,能如实计算应纳税额的个体户。
应纳税所得额=年收入总额-成本-费用。
应税金额=(年度总收入-成本-费用)*使用税税率-快速扣除。
法律依据:《个体工商户个人所得税征收办法》(国家税务总局令第35号)第四条规定:“个体工商户以业主为个人所得税纳税人。”
个体工商户个人所得税申报具体如下:
1、登录电子税务局,选择企业账户登录。首次登录,需要注册,点击用户注册;
2、点击办税,选择申报表。在界面中,选择申报年度,点击确认后进入;
3、在申报录入的界面中,依次录入被投资单位信息、计税信息等,录入完成后,点击申报;
4、个体工商户个人所得税,按季度结束后15日内预缴(季报),下一年3月31日前完成年终汇算清缴(年报)。如果属于核定征收的个体户只需季度按核定额缴纳,年末无需报送年报。
《个体工商户个人所得税计税办法》
第二条
实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定,计算并申报缴纳个人所得税。第三条
本办法所称个体工商户包括:
(一)依法取得个体工商户营业执照,从事生产经营的个体工商户;
(二)经政府有关部门批准,从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动的个人;
(三)其他从事个体生产、经营的个人。
个体户怎么申报个人所得税
在电子税务局界面通过密码模式输入企业信息密码进行登录
个体工商户平时要交纳哪些税费?
1
增值税
小规模纳税人,月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。
注意:不需要交税并不等于不需要申报。
2
税金及附加
城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税(税局代开增值税专票的除外)。
3
个人所得税
《个体工商户个人所得税计税办法》 (国家税务总局令第35号)第四条规定:“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此,个体工商户不缴纳企业所得税,只用交纳个人所得税
2
个体工商户税费的征收方式
1
定期定额征收
即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额,来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户,以及符合条件的个独企业和合伙企业。
2
核定征收率征收
即直接根据纳税人的收入额,乘以核定的征收率进行征收,具体征收率随地区和行业不同而不同。
针对个体工商户,小编建议您进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。
1、若实际销售额低于应纳税经营额时,以应纳经营额和核定税率为依据,得到应纳税额;
2、若实际销售额高于应纳税经营额,以实际销售额和核定税率为依据,得到应纳税额。
3
查账征收
即自行申报缴纳额,经税务机关查账核实后,再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够如实核算应纳税款的个体工商户。
应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用
应纳税额=(全年收入总额-成本-费用)*使用税率-速算扣除数
成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如:购进原材料的材料款,采购商品的进货款等。
费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用,已经计入成本的有关费用除外。比如:经营活动中产生的水电费、店铺的租金、购买打包盒或袋的费用,印刷宣传单的费用,交通费,招待供应商餐费、烟、酒等(成本费用的扣除也是累计数)。
注意:从事农产品生产销售自产农产品个体、农村合作社、农场都属于免税行业,都可以提供发票,无论是个体还是企业,不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票,从而放任白条收入入账,导致最后付出更高代价,开具发票是义务,索取发票是权益。
3
个体工商户申报流程
1、以山东省为例,打开浏览器(ie,360,搜狗均可)搜索“山东省电子税务局”,选择有官网字样标注的点击进入。
2、进入官方页面后,点击“我要办税”。
(如果您是新办企业申报用户,要先完成企业信息注册)
3、点击“纳税申报注册”。
按下图显示的提示填写单位信息完成注册即可登入使用啦!
在山东省电子税务局界面通过密码模式输入企业信息密码进行登录。
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