本文目录一览：

• 1、求两道有关税务筹划案例基本题目的解答~谢谢
• 2、《税务筹划》案例求解5
• 3、纳税筹划实务项目实训，急求答案！
• 4、税务会计 学习指导习题与项目实训(第四版)答案

求两道有关税务筹划案例基本题目的解答~谢谢

一，100万可以在税前扣除，不过。。。是企业所得税前。因为100万与主营业务成本没有关系，属于坏账，所以不可能在交营业税或增殖税前扣除。处理方法------只能把这笔应收账款全额计提坏账，也就是做到管理费用里面，再用计提坏账准备冲掉这笔应收账款。也就只能在企业所得税之前扣除了。

二，月薪么，3000扣除1600费用，剩下1400属于10%征收范围，那就是

（1400*10%-25）*12=1380 而年终奖么，先除以12，也就是每月2767，由于可抵扣费用已抵扣完毕，所以，只能直接计算应纳所得税。2767的税额是15%，那样的话，全部年终奖的应纳税额就是 （33200*15%）-125=4855

所以全年应缴所得税就是6235元。

至于分配么，你也看到了，不管是年终奖还是月工资都是折算成每月所得再减去可抵扣费用1600再根据相应税率计算所纳税额，1600只能抵扣一次。但是你应该也发现了，年终奖折成每月后，是和工资分开来确定哪个相应税率的，这是一种优惠算法，每人每年只有一次。

所以，年终奖和工资之间分摊好，尽量不要是某一方折成的每月所得恰好达到高一级别税率的范围就可以了。比如工资是3000，而年终奖是67200，这样，年终奖折下来有600要缴20%的税，可以的话把他调到工资里，这样只需要缴10%的税就可以了。

《税务筹划》案例求解5

（1）工资：(1200*15-3500)*25%-1005=2620元

（2）稿酬：1200*15*（1-20%）*20%*(1-30%)=2016元

（3）劳务报酬：1200*15*（1-20%）*20%=2880元

纳税筹划实务项目实训，急求答案！

甲商场是增值税一般纳税人税务实训平台案例答案，本年8月为促销有以下五种方案可供选择:方案一:商品8折销售税务实训平台案例答案，即原先价值为1000元税务实训平台案例答案的商品，现在售价为800元。方案二:买一赠一，即顾客只需花800元即可购买原价800元税务实训平台案例答案的商品，同时获赠价值200元的商品，且价值200元的商品的购进价格为140元(以实际收取的价款800元换算为不含税价款后，按照原品与赠品公允价值的比例分别填写在同一张发票的金额栏，则按照分摊后的金额分别计算原品与赠品各自的增值税销项税额)。方案三:买一赠一，即顾客只需花800元即可购买原价800元的商品，同时获赠价值200元的商品，且价值200元的商品的购进价格为140元(将赠送的200元的赠品单独开具发票，则不仅原价800元的原品按照800元换算为不含税价款后的价格计算缴纳增值税，而且赠送的200元的赠品也按照200元换算为不含税价款后的价格视同销售计算缴纳增值税) 方案四:顾客赊购货物满1000元，在10天内付款，甲商场给予20%的折扣:顾客在30天内付款甲商场不给予折扣。假设顾客在10天内付款。方案五:顾客购物满1000元可从甲商场获赠200元的现金。甲商场的销售利润率为30%，即若销售额为1000元，则进价为700元。上述价格均为含增值税价格。另外，甲商场每销售原价1000元的商品，便发生可以在企业所得税税前扣除的工资和其税务实训平台案例答案他费用50元(不含增值税)。假设甲商场销售和购进商品的增值税税率均为13%，购进的商品均取得增值税专用发票，且不考虑城市维护建设税和教育费附加。假设甲商场促销活动的顾客均为其他个人即自然人。【工作要求】请对上述业务进行纳税筹划。

税务会计 学习指导习题与项目实训(第四版)答案

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