本文目录一览：

• 1、替公司办税的风险
• 2、税务申报可以代办吗
• 3、网上代理记账：不要认为长期零申报，就可以规避税务风险！
• 4、委托财务公司代理记账有什么风险？
• 5、网上代理记账：前方高能！这四个税务风险雷区一定不能踩
• 6、税务局委托书签名按手指局让代理办理有风险吗

替公司办税的风险

有风险；

由于税务机关普遍实行实名制办税，一些虚开增值税发票的企业为了逃避打击，花钱雇人（也有不花钱的）担任办税员（也有担任法定代表人、财务负责人的）。

如果税务机关领发票，虚开发票后不申报纳税，走逃了。

虚开增值税发票不是小事，很容易触犯刑法第二百零五条。

拓展资料：

企业的税务风险具体如下：

（一）竞争风险

竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。

纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价值。

（二）经济风险

经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。捷税宝：一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。

（三）经营风险

对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。

例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。

（四）意识形态风险

对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。

捷税宝提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。

（五）政策风险

随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。

纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。

税务申报可以代办吗

一、正面回答

代理个人所得税纳税申报的关键问题，是能否全面、真实地反映纳税义务人的应税所得。由于个人收入结算与支付具有一定的隐蔽性，会给代理申报带来一定的困难和风险。为确保办税质量，在界定纳税义务人性质的前提下，注册税务师应严格按规范程序操作。

二、分析详情

居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，应负有无限纳税义务。本节主要介绍我国境内的企业、外国企业常驻代表机构中的中方和外籍人员工薪所得，劳务报酬所得，利息、股息、红利所得代理申报的操作规范，除此之外的所得项目因很少涉及代理，故不作专门阐述。非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住，或无住所而在境内居住不满1年但有从中国境内取得所得的个人。非居民纳税义务人只负有限纳税义务。对非居民纳税义务人来源于中国境内的工薪所得，根据在境内实际居住的时间、支付方式和税收协定的有关规定来确定是否征税。劳务报酬所得主要根据税收协定有关独立劳务和非独立劳务的判定来确定具体的计税方法。

三、网上报税和网上税务申报的操作流程

1、用户登录，首先纳税人需要进入到省局的税务大厅找到官方电子税务局，然后选择登录，可以通过用户名和密码登录，也可以使用报税盘进行登录，登录成功后可以更改密码；

2、已核定的税种进行报税，在电子税务局的主页就能看到要申报，然后选择下一步，需要申报的税种就会有显示，用户根据自己真实情况去填写，若是没有经营，可以选择零申报。申报需要掌握一定的知识，可以在业余时间多学习，注意，即使没有经营的公司也必须要完成税务申报；

3、将申报页面填写完成后，下方会有下一步，点击后即可到下一个页面，然后依然是需要填写相关申报内容，用户如实填写即可；

4、到最后申报页面，会有显示提交申报，点击后，即可申报成功，申报完成后还可以返回看申报的结果，若是申报有误，可以重新再申报；

5、若是有非定税种需要申报，比如申报印花税，可以在纳税申报中找到其他，然后选择非核定的申报税种。

网上代理记账：不要认为长期零申报，就可以规避税务风险！

企业进行零申报，大家都比较熟悉。但长时间零申报或负申报就属于异常申报，要列入重点监控对象，而且还存在税收风险，这是很多企业都没有想到的。那么，零申报如何定义？为什么要将它列入重点监控？长期零申报到底有什么后果？

零申报的定义

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

何谓长期？通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

为什么将长期零申报纳入重点监控?

首先，企业设立的核心目的是为代理税务申报有风险吗了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，那么企业的存续是不会长久的。

其次，企业的营运是有成本费用的，如人员工资、门面租金、水电气费等，如果没有收入来源，那么我只能对你说呵呵，毕竟没有人愿意“赔钱赚吆喝”。

再则，如果长期零申报企业有发票，那么风险更大，可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况，后果就不逐一阐述啦代理税务申报有风险吗！

长期零申报带来的后果

◆税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查代理税务申报有风险吗；

◆纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为D级纳税人，承担D级纳税人后果；

◆对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查；

◆税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

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委托财务公司代理记账有什么风险？

代理记账的风险有以下两点：

以使会计单纯地根据企业的业务单据做账，会计信息的真实性、准确性得不到保障，会给企业带来严重的税收风险。

而是众多会计的业务素质参差不齐，难免在处理中会出现错漏。更为可怕的是，前后会计人员之间并无工作交接程序与手续安排，一旦给企业带来税务风险，责任人都无法找到。

企业经营活动的连续性和高度关联性，决定了会计工作的连续性和关联性。这种连续性并不仅仅表现在持续地处理业务单据上，更重要表现在于它要求有专门的相对固定的会计人员持续性地对企业经营活动进行跟踪、了解并利用会计语言将其反映出来。

代理记账工作内容具体如下：

1、代理各个税种的纳税申报，代理企业纳税情况自查及清算各种税款业务。

2、代理企业整体税务安排、投资项目税收评估，代理制作涉税文书。

3、建立企业纳税核算体系用办税制度，为企业设计财务制度。

4、协助企业进行股份制改及企业间兼并、收购工作，代理设计经营管理制度。

5、为企业提供报表分析，提供其他管理建。

6、委托人要求的其他长年代理业务。

拓展资料：

代理记账是指会计咨询、服务机构及其他组织等经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构接受独立核算单位的委托，代替其办理记账、算账、报账业务的一种社会性会计服务活动。

代理记账的主体是经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构，包括会计师事务所、代理记账公司及其他具有代理记账资格的其他中介机构；代理记账的对象是不具备设置会计机构、或者在有关机构中设置专职会计人员的独立核算单位，如小型经济组织、应当建账的个体工商户等；代理记账的内容主要是代替独立核算单位办理记账、算账、报账等业务；代理记账的性质是一种社会性会计服务活动，是会计工作社会化、专门化的表现；代理记账在法律上的表现则是通过签订委托合同的方式来明确和规范委托及受托双方的权利义务关系。

网上代理记账：前方高能！这四个税务风险雷区一定不能踩

增值税大家庭的新成员，各位营改增纳税人们，“嫁过来”这两个半月可还习惯？在大家尽情享受国家减税红利的同时，有些潜藏的“雷区”一定要注意，下面曼德企服送上风险提醒一枚，帮大家划划重点，扫清雷区。

雷区一：发票开具

（一）《中华人民共和国发票管理办法》中关于发票开具的有关规定

第十九条

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十二条

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

TIPS：不要被各种“自己”“他人”绕晕了，其实就是四个字——不能虚开！不能虚开！！不能虚开！！！

前方高能预警

虚开或接受虚开发票应承担的法律责任

《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定:虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

雷区二：纳税申报

学聪明了，《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条

纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

雷区三：兼营业务税率

试点纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额，未分别核算销售额的，按照以下方法适用税率或者征收率：

1、兼有不同税率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率。

2、兼有不同征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用征收率。

3、兼有不同税率和征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率。

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）

雷区四：专用发票进项税额抵扣

增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发〔2003〕17号）

小伙伴们，几大雷区记清楚了吗？躲过雷区我们才能开开心心的一起玩耍！

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税务局委托书签名按手指局让代理办理有风险吗

有。

委托书签字让别人代办事情不安全，你委托别人总会有风险，可以讲授权范围进行详细限制，将风险降至你可控范围。主要看合同具体如何约定,原则上应按双方合同约定履行。你的问题不清楚，建议你及时提交清楚额问题。合同内容为主。