本文目录一览：

• 1、什么行业税率最低
• 2、什么行业的发票税率最低
• 3、中小型生产企业增值税税负率最低为多少？
• 4、各行业企业所得税税负率是多少
• 5、各行业税负应该是多少?

什么行业税率最低

从税种来看，国税：小规模纳税人和个人开具的增值税普通发票税率最低，如果代征城建税、教育费附加其综合税负率3.3%。地税：建筑安装业、文化体育业发票的税率低，但地税要附征个人所得税，综合税负率应当在5%左右。

行业税率的差别一般体现在增值税上，而所得税、房产税，土地增值税等是没有行业差别税率的。所以主要谈谈增值税不同行业的税率以及相应的征收率。增值税的基本税率有4档，分别是13%，9%，6%和零税率；征收率有两档，分别是5%和3%.两者的主要差别是使用场景有所不同。

增值税的基本税率有4档，分别是13%，9% 6%和0。

一、13%的税率脱胎于17%，适用于传统的销售货物、加工修理修配劳务、有形动产经营租赁，是指纳税人发生上述应税行为的，销项税率适用13%.

二、9%的税率，适用于建筑物，构筑物等不动产的销售和不动产租赁、交通运输服务、邮政服务、建筑服务和基础电信服务。

三、6%税率适用于金融服务，生活服务，现代服务，增值电信服务。现代服务包括文化体育服务教育，医疗服务，旅游娱乐服务，餐饮住宿服务，居民日常服务和其他生活服务。

四、零税率主要适用于跨境销售服务、出口货物等。

上述4档税率是增值税规定的基本税率，适用于一般纳税人，采取一般计税方法时，发生上述应税行为适用的销项税率。

除了税率，简易计税方法下，增值税的征收率包括5%和3%.

增值税计税方法有两种，一种是一般计税方法适用于增值税一般纳税人；另外一种是简易计税，办法适用于小规模纳税人和一般纳税人采取简易计税时。

增值税征收率5%，适用于采取简易计税办法时，发生不动产转让，不动产经营租赁以及劳务派遣等差额征税时。5%的征收率适用情形主要与不动产有关。

增值税征收率3%，适用于绝大部分简易计税办法，例如销售货物，加工修理修配劳务，提供应税服务。

除了基本的征收率，还有一些特殊的优惠计税办法。

例如，纳税人销售自己使用过的固定资产，按照3%征收率减2%计算增值税。

小规模纳税人销售自己使用过的汽车售价一万元，应纳增值税=10000÷（1+3%）×2%=194.17元。

自然人出租住房按照5%的征收率减按1.5%计算增值税。

增值税的税率适用于一般计税方法，征收率适用于简易计税方法。纳税人的税率不一定等于实际税负，因为还有一个进项税额的抵扣，会影响实际税负；但征收率等于实际税负。

什么行业的发票税率最低

从税种来看，

国税什么行业税负最低：小规模纳税人和个人开具什么行业税负最低的增值税普通发票税率最低，如果代征城建税、教育费附加其综合税负率3.3%。

地税：建筑安装业、文化体育业发票的税率低，但地税要附征个人所得税，综合税负率应当在5%左右。

中小型生产企业增值税税负率最低为多少？

一般情况下，生产型企业的税负率都必须在5-6%以上，而不管它是中小型的。原因在于：生产成本中包含不能抵抗的人员工资和不能抵扣的其他成本，人员工资在生产成本中占比大概在15-20%之间（有的行业甚至更高），以20%为例换算为增值税税率是3.4%，再加上其他不能抵扣的成本和合理的毛利润（如10%），合起来就最少是5.1%的税负率。就算企业实际上税负率真的低于5%，除非被税务局个别认定或是特殊行业，否则会被税务局认为是异常滴。

各行业企业所得税税负率是多少

法律分析：一般纳税人企业所得税什么行业税负最低的税负率的多少具体要看什么行业什么行业税负最低，各行业的税负率是不同的。 一般工业企业在2%左右什么行业税负最低，商业和批发要低些。计算方法是全年应交所得税税额除以全年的销售收入，得出企业所得税税负率。税负率是指纳税义务人当期应纳税额占当期应税销售收入的百分比，所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。税负率的影响因素：一、销售价格降低，什么行业税负最低你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。二、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少什么行业税负最低了，税负率就降低了。三、一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

各行业税负应该是多少?

例举一些行业负税率什么行业税负最低：

01农副食品加工3.50%什么行业税负最低；

02食品饮料4.50%；

03纺织品(化纤)2.25%；

04纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品2.91%；

05造纸及纸制品业5.00%；

06建材产品4.98%；

07化工产品3.35%；

08医药制造业8.50%；

09卷烟加工12.50%；

10塑料制品业3.50%；

11非金属矿物制品业5.50%；

12金属制品业2.20%；

13机械交通运输设备3.70%；

14电子通信设备2.65%；

15工艺品及其他制造业3.50%；

16电气机械及器材3.70%；

17电力、热力什么行业税负最低的生产和供应业4.95%；

18商业批发0.90%；

19商业零售2.50%；

20其他3.50%。

简单什么行业税负最低的说，税负就是税收造成的负担，税负率是指企业在一定时期内(一般一年)已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同，因此说负率也有所差异。

如果是小规模纳税人一般就是指税率的3%；如果是一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的。也就是通常所说的税负率

其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入*100%。

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右)，各行业的税负率是不同的，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%(以前是商业4%，工业6%)，而对般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于

该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入；

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额；

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。