本文目录一览：

• 1、一般纳税人未开票收入要交税吗？
• 2、小规模未开票收入如何申报增值税
• 3、企业没有开发票的收入，需要缴税吗？
• 4、未开票收入如何申报增值税

一般纳税人未开票收入要交税吗？

一般纳税人需要缴纳的税如下：

基本税种

1、增值税按销售收入13%、3%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳（或1.5%）；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

所以从上述税种可以看出，一般纳税人不开票，也就是这个月无收入，是不需要缴纳增值税，城建税，教育费附加和地方教育费附加，但不影响其他的个税的代扣代缴等，所以收入相关的税不交，其他的还是要交。当然无收入，正常的抄报，零申报还是要操作的。

小规模未开票收入如何申报增值税

一、正面回答

小规模没开发票且无收入，增值税销项税零申报；没开发票且有收入，增值税销项税申报在未开票收入体度现；进项税根据已认证金额、税额来填。没有开票不等于没有销售，如果有销售而没有开票，可以按照无票销售申报。

二、分析详情

小规模纳税人应税销售收入未达到起征点，那么对应的无票收入应填列在增值税及附加税费申报表第9栏次免税销售额，以及第10栏小微企业免税销售额，或第11栏未达起征点销售额。小规模纳税人月度应税销售收入不超过15万元，以一个季度为纳税期的，季度应税销售额不超过45万元的，免征增值税。

三、小规模开票限额

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额；所谓营改增一般纳税人，即应税服务年销售额超过500万元的纳税人，应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的增值税纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定；未超过500万元的试点纳税人即小规模纳税人可以申请成为一般纳税人；超过500万元的小规模纳税人应当申请一般纳税人资格认定。

企业没有开发票的收入，需要缴税吗？

企业经营没有开发票，也是需要纳税申报并缴税的。企业应就其全部销售额缴纳税款，而不仅仅是开发票的部分。

在增值税的申报表中有两栏，一栏是开具发票销售额，另一栏是未开具发票销售额，如果企业的销售额全部的未开发票的，那么需要将销售额填入到这栏中。如果已经申报了未开具发票的销售额，之后期间又开具了发票，那么就将开具发票的金额用负数填入到“未开具发票销售额”中，这样的话，开具发票销售额是全部缴纳税款的数值，未开具发票销售额用负数来冲回前期已经申报缴纳过的销售额，这样就不会造成重复交税。但是如果发生了销售不申报，之后也没有补报，很容易被税务机关发现，被补税和罚款，得不偿失。

在企业所得税中也应当将全部收入申报。

税务机关在大数据的监控下，会对批发零售等类似的行业重点监控未开具发票申报是否有数据，由于这类企业面对的都是个人消费者，很多都不要发票，因此隐瞒收入就很有可能发生。

因此，这是需要企业主动申报的，税务机关不会主动来收税，企业应当将全部销售额填入申报中，税务机关会事后监督，检查库存、银行流水、个人卡的收款情况等，关联各项指标分析比对，看是否有未如实申报的情况。一旦被查出来未开票的收入未申报，可能就会有补税、滞纳金、罚款，严重的还会影响企业和个人的纳税信用，甚至刑事责任。

在今年的税收征管改革意见中，电子发票的普及会非常快，而且到2025年会实现自动算税，因此，发票并非是申报缴纳的唯一依据了，因此建立税收风险防范意识，主动申报纳税才会安全合法。

未开票收入如何申报增值税

对于企业发生的营业收入未开票收入需要申报增值税吗，虽然客户没有索取发票未开票收入需要申报增值税吗，但是提醒大家，应依法开具发票。

1.《中华人民共和国增值税暂行条例》，纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票。

2.《国务院关于修改中华人民共和国发票管理办法的决定》（国务院令2010年第587号）

第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其未开票收入需要申报增值税吗他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。

3.《国务院关于修改中华人民共和国发票管理办法的决定》（国务院令第587号）第三十五条的规定，纳税人应当开具而未开具发票的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。