本文目录一览：

• 1、小规模纳税人企业所得税税率是多少？
• 2、小规模企业所得税交多少
• 3、小规模企业所得税是多少

小规模纳税人企业所得税税率是多少？

小规模纳税人同时是小微企业。应纳税所得额不足100万的小规模超过多少交企业所得税，所得税税率为5%小规模超过多少交企业所得税；如果应纳税所得额在100万* 300万之间，税负为10%。作为小规模纳税人，其应纳税所得额一般不会超过100万，其企业所得税有两种计算方式。

1.认定小规模纳税人的标准是什么？

1.从事这几个方面的纳税人：货物生产、提供应税服务的纳税人，或者主要从事货物生产、提供应税服务(主要是指货物生产或者提供应税服务的销售额占全年应税销售额50%以上)的纳税人，同时具有货物零售额和批发销售额。这些人每年的增值税销售额都在50万以下。

2.对于前条规定以外的纳税人，年应纳税所得额应在80万以下。

3.患者年度应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，需要按照小规模纳税人纳税。

4.非企业单位、不常发生应税行为的企业，可以按小规模纳税人纳税。

二、什么是向一般纳税人的转换？

1.2018年起，增值税一般纳税人的个人和单位可以转为小规模纳税人，但每年增值税销售额应在500万以下，超过500万的，仍需按一般纳税人纳税。但第二次转为一般纳税人的企业或个人不得再次转为小规模纳税人。

2.一般纳税人期间重新登记的纳税人的所有增值税应税销售行为都需要红字发票、新发票和补充发票，这些发票需要按原税率征收。

3.从下一期转级开始，按照简易计税方法缴纳增值税。转移登记日的下一期和本期属于计税日期，属于一般纳税人期间的所有业务往来都需要按照一般计税方法计算。

由此可见，小规模纳税人是按照简单的计税方法计算的，小规模超过多少交企业所得税我国增值税制度采用的是购置税计算方法，对于以销售商品、打假工、修理修配等为主的一般纳税人，不一定高于3%的征收率。让小规模超过多少交企业所得税我们根据实际情况进行转换。一般纳税人的纳税认定标准和一般纳税人与小规模纳税人之间的转换是值得的。

小规模企业所得税交多少

小规模纳税人适用征收率，不是税率。通常情况下，小规模纳税人适用3%的征收率，但营改增试点的部分特殊项目，适用5%的征收率。一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润(应税所得额)25%征收.

所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。

二、小规模纳税人的认定标准是什么?

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数，下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

三、对小规模纳税人的征税方式有哪些?

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

小规模纳税人在税费方面的优惠政策还是很多的，相较于小规模纳税人，一般企业交的企业所得税税率就是25%。不过，国家对小规模纳税人也有严格的认定标准，一般企业也可以选择合理的方式避税。

小规模企业所得税是多少

小规模企业所得税是多少

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小规模企业所得税是多少1

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并且同时符合以下三个条件：

（1）年度应纳税所得额不超过300万元小规模超过多少交企业所得税；

（2）资产总额不超过5000万元小规模超过多少交企业所得税；

（3）从业人数不超过300人。

一般情况下，企业需要缴纳的税款会涉及到企业所得税、增值税、增税附加等，其中，无论是一般纳税人还是小规模纳税人企业所得税都是最大的税款支出。

那么，小微企业的企业所得税怎么交呢？根据相关政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的.税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法（试行）》，纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：

（1）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的或者应当设置但未设置账簿的;

（2）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;

（3）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;

（4）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的;

（5）申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

注意：特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用本办法。

【案例】

在北京市区的某企业为小规模纳税人，其2020年购进货物价款300万元，销售货物收到价款500万元，支出办公等费用100万元。年末股东将提取企业可分配利润自用，计算该企业应缴纳的税费。（该企业符合小型微利企业条件）

增值税：500*1%=5万元（备注：2021年1月1日起，除湖北省外，其他地区小规模纳税人，暂继续减按1%征收率征收增值税）

城市维护建设税及教育费附加：5*6%=0.3万元

企业所得税：（500-300-100）*5%=5万元

股东个人：（500-300-100-0.3-5）20%=18.94万元

共计税费：5+0.3+5+18.94=29.24万元

如果该企业符合核定征收要求，申请企业所得税核定征收，并按10%的税率核定应纳税所得额。

增值税：500*1%=5万元（备注：2021年1月1日起，除湖北省外，其他地区小规模纳税人，暂继续减按1%征收率征收增值税）

城市维护建设税及教育费附加：5*6%=0.3万元

企业所得税：（500-300-100）*10*5%=2.5万元。

股东个人：（500-300-100-0.3-5）*20%=18.94万元

共计税费：5+0.3+2.5+18.94=26.74万元

通过上述计算可以发现，对于小规模纳税人来说，实行核定征收方式，可以很大程度上降低纳税成本。

小规模企业所得税是多少2

如果一家小规模公司2021年的总收入是180W，利润是12W。那么需要缴纳多少的增值税和企业所得税呢？

1、2020年之前的增值税按3%征收的话，需要缴纳5.4万的增值税。（180*0.03=5.4）

2021年之前的企业所得税需要缴纳6000元。按照小微企业的纳税标准来计算。低于100万的年利润，按照5%的征收率计算，即12*0.05=6。

2、而2021年实行小规模公司的优惠政策，月销售额由原来的10万提高到15万，也就是说年收入180万以内是免增值税的。不过也只是针对普通发票，小规模公司开具增值税专用发票都是要交税的。而且专票的开票额度也会计入总的销售额。

再加上，2021年小微企业的企业所得税在原来的优惠政策下，再减半征收企业所得税。

那么2021年开始180万年收入的增值税，需要缴纳0元。

2021年开始企业年利润12万元，企业所得税只需要缴纳3000元。

这样就很清晰了，此外企业所得税是不分一般纳税人和小规模企业的，只分小微企业和非小微企业。而印花税只有万分之五，也就是说10万元才万分之五，才50元钱，可以暂且不提。