本文目录一览：

• 1、南京一团伙将白银伪装成高科技产品骗4亿，这起案件是如何运作的？
• 2、骗取出口退税案例5个
• 3、1吨黄金低价卖牵出近5亿元大案，此案件的原委是怎样的？
• 4、警方侦破利用白银制作骗取出口退税案，犯罪团伙的作案手法是什么？
• 5、最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释

南京一团伙将白银伪装成高科技产品骗4亿，这起案件是如何运作的？

根据报道：2020年11月3日，江苏省南京市警方通报了一起南京首例特大骗取出口退税案的侦办情况。这起案件的作案手法全国罕见，案件具体情况是犯罪嫌疑人姚某某在境内外控制着多家公司，这些被控制的国内公司将白银伪装成高科技产品出口境外，在长达三年的时间内，犯罪分子利用白银伪装的所谓“高科技产品”屡屡躲过海关和税务监管，涉嫌骗取国家出口退税款高达4亿元人民币。目前犯罪嫌疑人被判处有期徒刑14年，处罚金5000万元，他说控制的公司被判缴纳罚款8亿元人民币。

白银伪装成高科技产品，骗取国家退税款，在三年之后才浮出水面，这样魔幻的情节令广大群众瞠目结舌，姚某某是通过什么方式进行运作的，如何躲避监管的，这些细节随着姚某某的落网也浮出水面。

在抓捕现场，警方缴获白银6.5吨、铂金178公斤、铼板37.5公斤。正式靠着这三种金属，犯罪嫌疑人将三种金属进行简单加工，打磨成型，伪造成可申报国家出口退税的高科技产品“溅射靶材”出口境外，骗取国家退税。嫌疑人在出口商品的名目中找哪些银制品可以出口的，研究退税政策，经过了长时间研究，确定了溅射靶材作为他们的伪装产品。

真实的溅射靶材制作工艺极高，外观光滑平整，而犯罪嫌疑人伪造的产品粗制滥造，表面粗糙尖锐，包装也很随意。2018年底，由于出货量过于庞大触发了海关的预警系统，随后海关进行了调查，这起国内罕见的特大骗取出口退税的案件得以浮出水面。这起案件起到了很好的警示教育作用，告诫不法分子，法网恢恢疏而不漏，正义永远不会缺席，企业要想发展一定要自主创新，自力更生，不要想着通过歪门邪道和投机取巧，最后只会搬起石头砸自己的脚。

骗取出口退税案例5个

出口退税是国家一项重要的税收政策。自1985年我国开始实施出口退税政策以来,出口骗税一直是困扰国家税务机关的重大问题。以下是我分享给大家的关于骗取出口退税案例骗取国家出口退税案例，供大家阅读!

骗取出口退税案例篇1骗取国家出口退税案例：

日前骗取国家出口退税案例，公安部、国家税务总局挂牌督办的特大骗取出口退税案“7。18案”成功告破，案件涉案金额达12。8亿元，涉案税款达1。8亿元，刑事拘留23人。8月1日，去年告破的“闪电一号”特大骗取出口退税案将在深圳市中级人民法院第二次开庭，涉案金额高达24亿元人民币，骗取出口退税款3。28亿元人民币，抓获团伙成员37人。1个团伙控制17家生产企业和8家外贸公司，利用17家生产企业伪造生产假像，虚开发票给贸易公司。总共虚开发票7787份，遍布福建、江苏、甘肃、江西等多个省市地区，涉案税款超亿元。通过骗取出口退税来钱快，甚至可买房买跑车，利益的驱动让一些人卷入犯罪的漩涡。

这两个案件是近年来骗取出口退税现象的缩影，其成功告破为国家挽回税款损失2亿多元。但案件反映出骗取出口退税手法日趋狡猾，形成上中下游团伙作案，配货配票隐蔽性强，从口岸向内地延伸等新特点。同时，需要引发我们思考骗取国家出口退税案例：在犯罪嫌疑人作案手法“精益求精”的形势下，监管部门应如何加强监管、堵塞漏洞?

骗取出口退税案例篇2:

某市国税稽查局接到省国税稽查局转来的一起骗税案线索，初步分析后敏锐地意识到这触及了税收最为敏感的退税领域，而且是有货物出口但采取低值高报骗取出口退税，手法隐匿，性质恶劣，案情重大。

五年期间，"××公司"出口劳保手套6000万双，报关金额6402万美元，与国外客户的实际成交价为2473万美元，高报出口3929万美元，指使49户生产厂家虚开增值税专用发票1707份，金额15210万元，税款2585万元，价税合计17796万元，骗取 出口退税 总值5469万元，该市国税局作出对"××公司"已取得骗取出口退税款1305万元进行追缴，处以2倍罚款2610万元的处理决定，采取税收强制执行措施将"××公司"离岸账户存款240万美元追缴入库，拟追缴外贸公司已退税款1043万元，外贸公司未退税款1506万元不予退税，其余骗税款已由各地税务机关陆续追缴并处理，公安机关批捕涉案人员8人，其中该公司法人代表已由该市检察院以涉嫌虚开增值税专用发票和骗取出口退税罪向该市中级人民法院提起公诉。

骗取出口退税案例篇4:

张某发，1986年生，2007年，大专毕业的骗取国家出口退税案例他来到深圳，在一家外贸公司工作，积累了不少骗取出口退税的门道。2008年5月，他成立注册了深圳市隆泰祥进出口有限公司，据其后来向公安机关交代，“成立隆泰祥公司的目的就是用来骗税的，隆泰祥接收的发票都是虚开的”。

骗取出口退税的手法有多种，产品主要以服装、电子产品和家具为主。举例来说，A从河南农民手中收购棉花，但农民没发票只能写收据，价格高低随意写，A拿收据去税务机关抵扣，开出棉花的发票，税收成本大约3%，B则从A处收购棉花后，加工成纱线，征税约5%，外贸公司再以6%—7%的成本，从B手里大量购买增值税发票。

原本从纱线到服装，中间还需大量的工序，但坐在办公室里闭门造车的外贸公司要从这些环节生产企业处购票，操作起来很麻烦，因此，外贸公司提供的一张服装发票，纱线的原材料发票就占九成，这个明显的作假痕迹，一经检查则易暴露。

张某发团伙控制了17家服装生产企业和7家外贸公司。张某发与服装企业之间达成协议，由其为企业支付场地租金，或者每虚开一百万元给予1%的好处费，企业则为张某发虚开增值税发票提供条件。

财务方面由其姑父王某负责，伪造购销合同、记账凭证、账本账册以及划拨资金，对外大量虚开增值税发票到张某发控制的隆泰祥等7家外贸公司，再伪造外贸合同、接受境外资金入境、获取空白外汇核销，勾结货代“配货配票”，虚假报关出口骗取国家税款。

骗取出口退税案例篇5:

上海海关与上海市公安局联合办案，破获一起用高报价格、循环出口等手法骗取退税的特大出口骗退税案件，案值达2。88亿余元，涉嫌骗取退税4200余万元，抓获犯罪嫌疑人10名。据悉，该案是迄今为止上海海关查获的最大一起出口骗退税案。

今年1月，上海海关在对某公司出口至香港的电容、二极管和按摩棒等商品进行数据查询比对时，发现其申报价格高于实际同类商品国内零售价数10倍。通过扩大风险分析范围后，发现另有5家企业自2009年起均以相同的手法申报出口这些出口退税率商品。上海海关与上海市公安局经侦部门开展联合办案。

经查，这6家公司具有相同的实际控制人。这些公司以4。5%—5。5%的费用购买增值税专用发票，并以高于同类产品数十倍的价格将电容、二极管和按摩棒涉案货物申报出口至香港等地，随后雇佣“水客”再将出口至香港的电子元器件走私入境，循环往复骗取退税。为获取退税所需的出口收汇核销单，该公司将货款通过地下钱庄非法汇兑至由其操控的香港公司账户内，再以正常付汇方式向代理其出口的外贸公司支付货款。截至案发，该犯罪团伙采用上述高报价格、循环出口等手法出口金额达2。88亿余元，涉案退税款约4200万余元。

3月29日，在上海海关的全力配合下，上海市公安局经侦部门对上述人员实施抓捕。目前，犯罪团伙主犯顾某、王某及其他8名团伙成员(均为中国籍)悉数到案。

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1吨黄金低价卖牵出近5亿元大案，此案件的原委是怎样的？

有一个团伙犯罪以黄金产品买卖为旗号，虚开增值税专用发票，骗领我国进出口退税，涉及黄金重达1吨，涉案额度达到4.7亿人民币。新闻记者12日从四川省绵阳市公安局获知，该局此前全传动链条做掉一个骗领进出口退税、虚开增值税专用发票的跨地区经济发展团伙犯罪，为国家挽留税金损害超3000万余元。

案件侦破开始于2020年底。那时候坐落于绵阳市的四川国金宝实业有限公司（下称国金宝公司）很多选购黄金，宣称用以生产制造视功能训练仪、变流器出入口，并多次申请进出口退税，造成税务局警惕，觉得该企业生产运营极异常，很可能在骗领进出口退税。

绵阳市公安局刑侦大队接到税务局体现后，马上机构警察审查案件线索。警察发觉，国金宝公司生产流水线简单，品质监督不紧，应当不具有大批量生产达标视功能训练仪、变流器的标准，但该企业的确曾以生产制造必须为由，依次三次从深圳选购总共41KG黄金，获得进行所得税专用发票。

绵阳警察以黄金流入为突破口赴深圳调研发觉，国金宝公司获取41KG黄金后并没有将黄金运到绵阳用以生产制造，反而是以每克小于买成本价的价位所有售卖。

伴随着开展调查，国金宝公司的控股股东周某新发生在警察视线。警察抽丝剥茧，发觉周某新曾向深圳另一家高新科技颜料公司以选购“金膏”为旗号，向别人付款“服务费”，并从颜料公司控股股东詹某堆处获得虚开发票的所得税专用发票价税合计380万余元。警察从此分辨，一个全传动链条经济发展团伙犯罪尚藏在最深处。

警察根据细致侦察把握掌握到，詹某堆操纵的企业曾以生产制造“金膏、金水色浆”必须为由，多次选购总共1吨上下黄金，在获得所得税专用发票后，以小于市价将实体黄金卖掉。2018年至2020年间，詹某堆总计为中国101家公司虚开增值税专用发票900份，涉案额度4.7亿人民币。詹某堆被捕后，警察赶赴全国各地大规模的涉案公司固定不动直接证据，并与税务一同督促涉案公司补交所得税款，总共为国家挽留财产损失3000多万元。

2022年，检察系统对全部被告立案侦查，这起超大骗领进出口退税、虚开增值税专用发票案软装破获。“在税款互联网大数据眼前，妄图伤害中国税收纪律谋私利的方式将难以遁形，终将得到国家法律的惩处。”国家税务总局绵阳市税务局稽查局工作员马驹在接收访谈中表明。针对在税收违法违纪的边沿测试的公司，税务局提醒：莫伸出手，伸手必被捉。

警方侦破利用白银制作骗取出口退税案，犯罪团伙的作案手法是什么？

11月3号的时候，南京的警方侦破了一起利用白银制作骗取出口退税的案件。据了解，犯罪嫌疑人通过控制多家境外的公司，然后将白银伪造成高科技产品，出口境外，在三年的时间里，数次躲过海关的监管，骗取国家的出口退税金额高达4亿元。

南京警方告知这是一起非常罕见的作案手法，也是南京首例骗取出口退税金额最高的一起案件。据说犯罪嫌疑人姚某控制着多家的境外公司，他们将白银伪造成高科技的产品，然后用于出口境外。并且在长达三年的时间里，屡屡躲过监管，骗取国家的出口退税金额高达4亿元。目前犯罪嫌疑人姚某已被警方控制，姚某因为骗取国家的出口退税而被判处14年的有期徒刑，并且为他进行5,000万元的罚金处罚，他所控制的南京当地的公司也被判处缴纳8亿元的罚金。

到2019年的时候，南京警方组织了专案组，在150多名的公安人员的努力下，辗转多地，才将这伙犯罪团伙一网打尽。这伙犯罪团伙主要是以南京的一公司为窝点，在犯案期间，共骗取国家的进出口退税4亿元，在这次抓捕行动中，公安机关共抓获了47名犯罪嫌疑人，并且还在现场缴获了6.5吨的白银，178公斤的铂金，可见组织和操作流程都是非常完善的。

在抓获犯罪嫌疑人后，公安人员打开了犯罪团伙的保险柜，发现保险柜里全部都是铂金，而且价值不菲，单是保险柜中的铂金价值就高达几千万。而且警方根据这些贵金属发现骗取出口退税的犯罪团伙还和其他的很多案件有非常大的关联，而且作案手法也是非常罕见的，他们将这些贵金属进行伪加工，然后向国家申报成为可出口的高科技产品，从而骗取出口退税。

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释

第一条 刑法第二百零四条规定的“假报出口”，是指以虚构已税货物出口事实为目的，具有下列情形之一的行为：

（一）伪造或者签订虚假的买卖合同；

（二）以伪造、变造或者其他非法手段取得出口货物报关单、出口收汇核销单、出口货物专用缴款书等有关出口退税单据、凭证；

（三）虚开、伪造、非法购买增值税专用发票或者其他可以用于出口退税的发票；

（四）其他虚构已税货物出口事实的行为。第二条 具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百零四条规定的“其他欺骗手段”：

（一）骗取出口货物退税资格的；

（二）将未纳税或者免税货物作为已税货物出口的；

（三）虽有货物出口，但虚构该出口货物的品名、数量、单价等要素，骗取未实际纳税部分出口退税款的；

（四）以其他手段骗取出口退税款的。第三条 骗取国家出口退税款5万元以上的，为刑法第二百零四条规定的“数额较大”；骗取国家出口退税款50万元以上的，为刑法第二百零四条规定的“数额巨大”；骗取国家出口退税款250万元以上的，为刑法第二百零四条规定的“数额特别巨大”。第四条 具有下列情形之一的，属于刑法第二百零四条规定的“其他严重情节”：

（一）造成国家税款损失30万元以上并且在第一审判决宣告前无法追回的；

（二）因骗取国家出口退税行为受过行政处罚，两年内又骗取国家出口退税款数额在30万元以上的；

（三）情节严重的其他情形。第五条 具有下列情形之一的，属于刑法第二百零四条规定的“其他特别严重情节”：

（一）造成国家税款损失150万元以上并且在第一审判决宣告前无法追回的；

（二）因骗取国家出口退税行为受过行政处罚，两年内又骗取国家出口退税款数额在150万元以上的；

（三）情节特别严重的其他情形。第六条 有进出口经营权的公司、企业，明知他人意欲骗取国家出口退税款，仍违反国家有关进出口经营的规定，允许他人自带客户、自带货源、自带汇票并自行报关，骗取国家出口退税款的，依照刑法第二百零四条第一款、第二百一十一条的规定定罪处罚。第七条 实施骗取国家出口退税行为，没有实际取得出口退税款的，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。第八条 国家工作人员参与实施骗取出口退税犯罪活动的，依照刑法第二百零四条第一款的规定从重处罚。第九条 实施骗取出口退税犯罪，同时构成虚开增值税专用发票罪等其他犯罪的，依照刑法处罚较重的规定定罪处罚。