本文目录一览：

• 1、农产品出口退税具体步骤
• 2、出口退税需要满足什么条件
• 3、农产品出口退税吗
• 4、国际农产品出口税收减免标准
• 5、出口退税需要满足的三大条件是什么？
• 6、出口退税的条件有哪些

农产品出口退税具体步骤

1. 提交的单据：购进出口货物的增值税专用发票或普通发票和出口货物销售明细帐，以及盖有海关验讫章的《出口货物报关单（出口退税联）》，出口收汇汇单证。

2. 领取核销单，报关单，以及凭收汇凭证单，银行对外收汇申报单，到银行换取收汇水单。

3. 在电子口岸网上申报核销。

4. 核销后，将相关核销数据向国税局申报,将数据输入国税的电子申报盘片，制作软盘，等待国税局通知。 　

5. 带书面单据：报关单，外销发票（自己制作），核销单，缴款专用书，增值税发票，现场办理。

扩展资料：

农产品出口退税存在的风险点

一是虚增用于出口退税的进项税额。

农产品出口企业税收风险有其特殊性，企业可自己开具收购发票计算进项税额，收购金额开多开少事实上由企业操控，多开收购进项税就可多抵税、多退税。在税务管理不到位的情况下，存在骗取出口退税的潜在风险。

有的企业购买的农产品商品原材料，没有取得销售方开具的专用发票来计算进项税额，而是通过自己开具收购发票的办法获取进项税额，这一操作手法让销售方逃了税款，购买方以优惠价购买，进项税额没少抵扣，买卖双方实现了所谓“双赢”。

这类出口产品中企业并没有全部负担所含的进项税额，可是国家却把全部进项税额退给了企业，骗税风险极大。

二是虚增出口销售单价获取超额出口退税款。

虚增出口数量或者出口单价，都能虚增出口销售额，相应地虚增出口退税。

三是将收购的非自产产品按自产产品申报出口退税。

出口退税政策规定，出口企业收购的非视同自产产品出口适用增值税免税政策，其进项税额不得抵扣和退税。

四是出口销售额与企业产能不匹配。

企业产能是评估出口退税风险的一个重要指标，产销不匹配，极有可能存在出口销售数量以少报多，或者收购非自产产品出口的问题。

参考资料来源：百度百科-《农产品出口指南》

出口退税需要满足什么条件

出口退税是国家鼓励出口的一种措施，但出口退税也不是想退就能退的，申请办理出口退税需要满足一定条件，让我们来一起了解吧。

出口退税的申报条件

(1)必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

(2)必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

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(3)必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退(免)税。也就是说，出口退(免)税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物(另有规定者除外)、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退(免)税。

(4)必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退(免)税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

出口退税怎么申报操作？

1、送验有关证件，领取登记表

2、退税登记的申报和受理

3、填发出口退税登记证

出口退税申报操作会遇到哪些问题？

相关法规参考：

根据《国家税务总局关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定，出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内，提供下列资料到主管税务机关办理出口退(免)税资格认定。

(1)打印的纸质《出口退(免)税资格认定申请表》及电子数据;

(2)加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》;

(3)中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书;

(4)银行开户许可证;

(5)未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需提供第1、2项资料;

(6)主管税务机关要求提供的其他资料。

农产品出口退税吗

出口货物退税，简称出口退税，基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。

农产品出口是否退税，分为两种情况：

1、如果从事农产品粗加工出口，即收购后加工再出口，属于自产产品，是可以享受出口退税的；

2、如果出口企业直接收购农业生产者销售的自产农产品，出口退税环节是不能退税的，所以直接收购的农产品没有经过加工出口，不属于自产产品，因此不能退税。

国际农产品出口税收减免标准

税收减免标准如下：

①原有出口 退税率为5%和13%的农产品，以及原有出口退税率为13%的以农 产品为原料加工生产的工业品，维持原有出口退税率不变。

②食用 粉类和分割肉类的出口退税率由5%调高到13%。

③对山羊绒、原 木及其相关制品以及鳗鱼苗等资源性农产品取消出口退税政策。调整后的平均退税率比调整前略有提高。

出口退税需要满足的三大条件是什么？

出口退税一般分为两种， 一种是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；还有一种是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。

实行出口退税主要是为了鼓励出口，降低出口货物的价格，提高本国货物在国际市场的竞争力。那么，哪些企业可以办理出口退税？办理需要满足哪些条件呢？接下来就跟誉商小编一起来看一看吧。

首先，哪些企业可以办理出口退税？

一种是具有外贸出口经营权并承担国家出口创汇任务的企业，经过经贸主管部门批准，享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和部分工业生产企业可以进行出口退税。而另一种则是委托出口的企业主要指具有出口经营权的企业代理出口，承担出口盈亏的企业。

想要进行出口退税一般需要满足以下条件：

1.申请出口退税的企业必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，且在银行开设独立帐户，经营范围有出口产品业务等。

2.出口退税货物需要在增值税和消费税的征收范围内。要求货物在增值税和消费税征收范围内，主要是为了充分体现“未征不退”的原则。增值税和消费税的征收范围，一般包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

3.必须是报关离境出口并且退税率不为零的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退税或者免税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

4.货物是在财务上作出口销售处理，并且已收汇并经核销的货物。这也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能进行退（免）税。

需要注意的是，因为办理出口退税有可能会涉及到企业进出口事宜，因此需要办理出口退税的企业，一定不要忘记看一下自己是否需要办理进出口经营权。

出口退税的条件有哪些

企业申办出口退税登记最基本的条件是，该企业必须是经营出口产品业务的企业。同时，该企业必须持有商行政管理部门核发的营业执照；而且，营业执照是企业得以从事合法经营，其经营行为受国家法律保护的证明。

还有一个条件是不能忘记的，该企业必须是实行独立经济核算的企业单位，有完整的会计工作体系和独立编制财务收支计划和资金平衡表；该企业有在银行开设独立账户，可以对外办理购销业务和货款结算。

简单来说，具有外贸出口经营权并承担国家出口创汇任务的企业，经过经贸主管部门批准，享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和部分工业生产企业可以进行出口退税的申请。

出口退税的要满足以下几点要求：

1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物;

2、必须是报关离境出口的货物;

3、必须是在财务上作出口销售处理的货物;

4、必须是已收汇并经核销的货物。