本文目录一览：

• 1、注册公司：公司税负率过低小心被盯上
• 2、公司注册：企业增值税税负率过低当心税局找上门
• 3、注册新公司有哪些税收优惠政策
• 4、公司注册：知道注册什么类型的公司“纳税最少”吗

注册公司：公司税负率过低小心被盯上

据悉，金税三期的威力还是体现出来了，已经发挥他强大的实时监控的能力，加之最近税务局又推出了风险提示服务，如果大家的汇算清缴和增值税身边有问题，可能面临约谈或者稽查：

公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出，请你们公司先自查，然后提交报告！

通过纳税评估发现，你们公司近三年的税负太低，远低于同行业的税负，请自查！

出现以上两种的情况，第一种，什么也别说了，抓紧补税和滞纳金就好，没有什么解释。估计为什么你的供应商失联，你自己最清楚，票贩子卖你票之后他肯定失联啊！自作自受！

其实这个风险目前而言是最大的，因为踏入买卖增值税专用发票这个船，就走上了一条不归路，即使自己没有问题，你的供应商和客户都随时可能被税务点名的！

第二种情况，则企业要好好分析和解释了！因为有时候税负低，真不是偷漏税，是因为经营有特殊性或者有问题！

跟税务打交道，对财务和老板都是很大的挑战！纳税人接到税务局的电话，或是直接被请到税务机关，就增值税税负偏低进行评估约谈，让你解释为什么你的税负偏低，是什么原因造成你的税负比同行业比同行业其他企业都低，甚至直接让你补税，达到平均税负水平，否则可能就会移送税务稽查。

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公司注册：企业增值税税负率过低当心税局找上门

企业主们最怕啥？天不怕地不怕就怕税务局来查账！企业增值税税负率过低？那注册公司税率低你得当心了注册公司税率低，税负率是指纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入注册公司税率低的例注册公司税率低，还不懂的让曼德企服给注册公司税率低你说道说道。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，一般纳税人来说，

企业税负率=(当期应纳增值税/当期应税销售收入)*100%

由上述公式可以看出，一般纳税人增值税税负主要涉及两个指标，一个是当期应纳增值税，另一个是当期应税主营销售收入。

在日常的工作中，销售收入和销项税额也是已知的。因此，增值税税负的控制，事实上就是控制取得进项税额发票的多少，或者虽然取得了很多的发票，但要在期限内控制抵扣多少。

案例及分析

案例发生在美丽的南宁，是一个因为税负率偏低，被税务预警，然后被查处的案例!

这个案例有三大看点：

1、这是买发票的因为上游被查了，自己连带被查!

2015年7月，安徽省安庆市国税局稽查局给南宁市国家税务局发的协查函，安庆市一棉业有限公司在没有真实货物交易的情况下，开具了一批增值税专用发票，该批发票的受票方正是某纺织公司。

提示：

金税三期之后，税务严查增值税专用发票虚开，只要你买过发票，至少上推5年年前买过，都随时可能因为开发票的一方被查，而追查到你!

2、够贼的，纺织公司每月还适当交一点税，没敢零申报!

某纺织公司看来是经验老道，不仅从外地虚开增值税专用发票，在这期间也向税务部门缴纳少量税款，之前税务局监控没那么严格，所以逃过了1年多才被发现。

直到这家企业走逃之后，才被判为非正常户!

3、票贩子买的发票，账务处理漏下马脚!

棉业公司按当时皮棉每吨约1.5万元的市场价，将这批货以价税合计1011.31万元的数目挂在“应收账款—某纺织公司”的明细账上。而之前，安庆市一棉业有限公司已按一份发票300元的价格，向某纺织公司收取款项，完成了交易。

哈哈，看到这里，大家应该看懂了!棉业公司挂账了1011.31万元的应收账款，而买发票的纺织公司呢，因为是买的发票，直接没做账或者没有挂账应付账款。

一下子对不上岔了，话说买这么多发票的估计也没想长干!

相信很多企业的老板或会计都认为每月或每年都适当缴纳一点税费，就可以了。但实际上金三上线之后，对数据进行了实时监控，这种思路已经没有意义了。一旦发现企业税负率偏低，系统就会自动预警，税局自然就会找上门的。所以老板们，按时纳税、诚信经营才能让企业健康发展。

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注册新公司有哪些税收优惠政策

一般纳税人企业所得税优惠政策如下：

如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是5%；

2、年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是10%；

3、年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳企业所得税。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。  

公司注册：知道注册什么类型的公司“纳税最少”吗

注册公司已经不是一件什么新鲜事了，我想很多人都有注册公司的念头，甚至很多人已经注册了。今天曼德企服就来帮大家算一算，注册什么类型的公司个人投资者收益最大?

一、常见的公司类型都有哪些?

1.有限责任公司、2.股份有限公司、3.国有独资公司、4.个人独资企业、5.合伙企业、6.个体工商户、7.外商投资企业、8.私营企业、9.另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业

二、不同类型的公司有何区别?

1.有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。

2.股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

3.国有独资公司:是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。

4.个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

5.合伙企业:是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

6.个体工商户:是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。

7.外商投资企业:是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资，并依法律设立的承担民事责任的企业。分为：外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。

8.私营企业:是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇用劳动为基础的营利性经济组织。

9.另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业:

全民所有制企业：指生产资料归全体人民所有，由国家作为代表行使所有权，从事商品生产经营活动，实行自主经营、自负盈亏、独立核算，以营得为目的的企业。

集体所有制企业：指生产资料或财产归劳动群众集体所有，劳动群众共同劳动，实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。

三、不同类型的公司纳税有何区别?

(一)流转税：不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。

(二)企业所得税：以下类型的企业缴纳企业所得税

1.有限责任公司、2.股份有限公司、3.国有独资公司、4.外商投资企业、5.私营企业(注意注册类型)、6.另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业

(三)个人所得税：以下类型的企业缴纳个人所得税

1.个人独资企业、2.合伙企业(其中个人合伙人)、3.个体工商户、

四、不同类型的公司所得如何纳税?

(一)企业所得税：

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：

1、一般企业，企业所得税的税率为25%。

2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

(二)个人所得税：

根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

五、不同类型的公司收益有何差异?

(一)业务案例

A、B两个企业，都是做餐饮的，投入的资本金都是200万元，生产规模相同、产量、利润也都相同。那么，老板在注册企业时，选择什么类型的企业，老板的收益最大呢?

假设A企业为个人独资企业，B企业为有限责任公司，为了便于分析，本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”，而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。

(二)收益分析

1、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时

A企业老板取得税后收益=15000-15000×5%=14250元

B企业老板取得税后收益=(15000-15000×50%×20%)×(1-20%)=10800元

2、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时

A企业老板取得税后收益=30000-(30000×10%-750)=27750元

B企业老板取得税后收益=(30000-30000×50%×20%)×(1-20%)=21600元

3、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时

A企业老板取得税后收益=60000-(60000×20%-3750)=51750元

B企业老板取得税后收益=(60000-60000×50%×20%)×(1-20%)=43200元

4、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时

A企业老板取得税后收益=100000-(100000×30%-9750)=79750元

B企业老板取得税后收益=(100000-100000×50%×20%)×(1-20%)=72000元

5、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时

A企业老板取得税后收益=500000-(500000×35%-14750)=339750元

B企业老板取得税后收益=(500000-500000×50%×20%)×(1-20%)=360000元

6、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时

A企业老板取得税后收益=600000-(600000×35%-14750)=404750元

B企业老板取得税后收益=(600000-600000×25%)×(1-20%)=360000元

六、不同类型的公司收益分析

对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。

1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益;

2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。

3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益略微少一些，其他任何一个阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。

4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析，也就是，个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人，都具体同样的纳税性质。

5、当然，本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型，实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。

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