本文目录一览：

• 1、注册公司：注册公司怎么选择纳税身份
• 2、纳税人的基本信息是什么?
• 3、网上公司注册：注册公司怎么选择纳税身份
• 4、【高新区注册公司】公司注册时怎样填纳税人身份
• 5、建筑劳务公司纳税人身份怎么写？

注册公司：注册公司怎么选择纳税身份

别觉得一般纳税人和小规模纳税人区别不大，要知道选择不好，对税负可是大有影响的。今天，曼德企服就来说一说，到底是选择哪种增值纳税人身份好!如何选择纳税身份，我们首先想到的就是：钱。这里就要给大家讲一个概念——税负平衡点。分析适用13%税率、11%税率、6%税率的增值税一般纳税人，可得出如下结论。

1、当纳税人的增值率达到平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额等于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;

2、当纳税人增值率大于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额大于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;

3、当纳税人增值率小于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额小于按小规模纳税人计算的应纳增值税额。

4、增值税一般纳税人与小规模纳税人适用税率、税负平衡点、实际增值率与应纳税额的关系。

当然咯，选择纳税身份的时候，也不能光看税负平衡点。两种纳税身份，除了在税率上有所不同外，“征收形式”和“发票抵扣”也大有不同，这也是我们下面对如何选择纳税身份将要进行讨论的重点。

除了要看税负平衡，还需要考虑自己的经营项目。接下来我们就来说一说怎么结合公司经营情况来选择纳税身份。

1、小规模纳税人

不管何种企业，每年都要进行所得税汇算清缴，如果没有取得合法的票据，成本就无法列支，只有销售收入没有销售成本，利润就会很高，按利润25%上交所得税企业吃不消!

所以小规模纳税人企业，在考虑取得票的支出增加时，比较的对象不但要考虑增值税的税率差，还要考虑企业所得税的税率25%。

2、一般纳税人

A、你的客户大部分为一般纳税人;

如果你的客户要增值税专用发票，以抵扣的方式控制税收成本，那么作为供应商就必须有一般纳税人资质，以便客户公司抵扣进项税。

B、你的上游供应商纳税身份;

一般纳税人，可以抵扣进项税额，只要购入的原材料及固定资产取得了合法的票据，就可以抵扣进项。如果你的上游能取得进项发票即增值税专用发票，那么就一定要认证为一般纳税人。

当然如果你的上游不是一般纳税人，那你认证一般纳税人就比较吃亏了。

最后，需要注意的是纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

所以公司在成立之初，一定要结合自身情况合理选择。

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纳税人的基本信息是什么?

就是纳税人的一些基础的信息资料采集。企业填写基础信息汇总表，税务机关会根据企业填报资料存档。

网上公司注册：注册公司怎么选择纳税身份

别觉得一般纳税人和小规模纳税人区别不大，要知道选择不好，对税负可是大有影响的。今天，曼德企服就来说一说，到底是选择哪种增值纳税人身份好!如何选择纳税身份，我们首先想到的就是：钱。这里就要给大家讲一个概念——税负平衡点。分析适用13%税率、11%税率、6%税率的增值税一般纳税人，可得出如下结论。

1、当纳税人的增值率达到平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额等于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;

2、当纳税人增值率大于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额大于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;

3、当纳税人增值率小于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额小于按小规模纳税人计算的应纳增值税额。

4、增值税一般纳税人与小规模纳税人适用税率、税负平衡点、实际增值率与应纳税额的关系。

当然咯，选择纳税身份的时候，也不能光看税负平衡点。两种纳税身份，除了在税率上有所不同外，“征收形式”和“发票抵扣”也大有不同，这也是我们下面对如何选择纳税身份将要进行讨论的重点。

除了要看税负平衡，还需要考虑自己的经营项目。接下来我们就来说一说怎么结合公司经营情况来选择纳税身份。

1、小规模纳税人

不管何种企业，每年都要进行所得税汇算清缴，如果没有取得合法的票据，成本就无法列支，只有销售收入没有销售成本，利润就会很高，按利润25%上交所得税企业吃不消!

所以小规模纳税人企业，在考虑取得票的支出增加时，比较的对象不但要考虑增值税的税率差，还要考虑企业所得税的税率25%。

2、一般纳税人

A、你的客户大部分为一般纳税人;

如果你的客户要增值税专用发票，以抵扣的方式控制税收成本，那么作为供应商就必须有一般纳税人资质，以便客户公司抵扣进项税。

B、你的上游供应商纳税身份;

一般纳税人，可以抵扣进项税额，只要购入的原材料及固定资产取得了合法的票据，就可以抵扣进项。如果你的上游能取得进项发票即增值税专用发票，那么就一定要认证为一般纳税人。

当然如果你的上游不是一般纳税人，那你认证一般纳税人就比较吃亏了。

最后，需要注意的是纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

所以公司在成立之初，一定要结合自身情况合理选择。

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【高新区注册公司】公司注册时怎样填纳税人身份

说的时候豪情万丈、气吞山河，感觉开家公司是分分钟的事儿，马上就能实现创业改变命运，点亮人生了一样，可真要公司注册了，也真的到了开始犯难的时候了，比如：公司注册时，该选择一般纳税人还是小规模纳税人？“纳税人身份”怎么选才对自己有利？

这两个问题在问一些准备创业的创业者们的时候，就足以让这一波人打退堂鼓。

所以，这两个问题的解答是什么？让财税君用一个公司来解答问题。

首先我们需要知道这4档一般纳税人适用税率和小规模纳税人征收率中，自己在哪一档？

一般纳税人适用税率为17%，小规模纳税人征收率为3%

一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人征收率为3%

一般纳税人适用税率为11%，小规模纳税人征收率为3%

一般纳税人适用税率为11%，小规模纳税人征收率为5%

再弄明白这几个概念，然后带着概念进入公式

1、抵扣率

是指可从销项税额中抵扣的进项税额占销项税额的比率。

2、可抵扣的进项税额

指取得符合规定并可以抵扣的增值税专用发票上注明的税额、普通发票按征收率允许计算扣除的税额以及完税凭证上注明允许抵扣的税额等项目之和。

3、销项税额等于不含税销售额乘以适用税率

4、抵扣率=可抵扣的进项税额/销项税额

然后通过这个判断逻辑，来判断自己是选择一般纳税人还是小规模纳税人对自己的公司更加有利。

在不考虑发票开具和出口退税的情况下，纳税人选择身份时，可以用无差别平衡点抵扣率判别法。当纳税人实际抵扣率高于无差别平衡点抵扣率时，选择一般纳税人身份，反之则选择小规模纳税人身份。

设增值税的抵扣率为X

设可抵扣进项税额为Y

当一般纳税人适用税率为17%，小规模纳税人征收率为3%时

平衡点测算

1、一般纳税人应缴增值税=销售税额-进项税额=不含税销售额×17%－Y

2、小规模纳税人应缴增值税=不含税销售额×3%

3、设：一般纳税人应缴增值税=小规模纳税人应缴增值税，即：不含税销售额×17%－Y=不含税销售额×3%，Y=不含税销售额×14%

4、抵扣率X=可抵扣的进项税额/销项税额，即：X=Y/销项税额=不含税销售额×14%/不含税销售额×17%=82.35%

选择结论

制造业、修理修配劳务等行业纳税人，在办理公司注册时，如果预测公司可抵扣的进项税额占销项税额的比率高于82.35%时，选择一般纳税人身份对公司有利；反之，选择小规模纳税人身份对公司有利。

一般纳税人适用税率为6%

小规模纳税人征收率为3%

平衡点测算

1、一般纳税人应缴增值税=销售税额-进项税额=不含税销售额×6%－Y

2、小规模纳税人应缴增值税=不含税销售额×3%

3、设：一般纳税人应缴增值税=小规模纳税人应缴增值税，即：不含税销售额×6%－Y=不含税销售额×3%，Y=不含税销售额×3%

4、抵扣率X=可抵扣的进项税额/销项税额，即：X=Y/销项税额=不含税销售额×3%/不含税销售额×6%=50%

选择结论

因此，金融业、生活服务等行业纳税人，在办理公司注册时，如果预测公司可抵扣的进项税额占销项税额的比率高于50%时，选择一般纳税人身份对公司有利；反之，选择小规模纳税人身份对公司有利。

一般纳税人适用税率为11%

小规模纳税人征收率为3%

平衡点测算

1、一般纳税人应缴增值税=销售税额-进项税额=不含税销售额×11%－Y

2、小规模纳税人应缴增值税=不含税销售额×3%

3、设：一般纳税人应缴增值税=小规模纳税人应缴增值税，即：不含税销售额×11%－Y=不含税销售额×3%，Y=不含税销售额×8%

4、抵扣率X=可抵扣的进项税额/销项税额，即：X=Y/销项税额=不含税销售额×8%/不含税销售额×11%=72.73%

选择结论

因此，建筑业、房地产业等行业纳税人，在办理公司注册时，如果预测公司可抵扣的进项税额占销项税额的比率高于72.73%时，选择一般纳税人身份对公司有利；反之，选择小规模纳税人身份对公司有利。

一般纳税人适用税率为11%

小规模纳税人征收率为5%

平衡点测算

1、一般纳税人应缴增值税=销售税额-进项税额=不含税销售额×11%－Y

2、小规模纳税人应缴增值税=不含税销售额×5%

3、设：一般纳税人应缴增值税=小规模纳税人应缴增值税，即：不含税销售额×11%－Y=不含税销售额×5%，Y=不含税销售额×6%

4、抵扣率X=可抵扣的进项税额/销项税额，即：X=Y/销项税额=不含税销售额×6%/不含税销售额×11%=54.55%

选择结论

因此，不动产租赁行业（不含住房）纳税人，在办理公司注册时，如果预测公司可抵扣的进项税额占销项税额的比率高于54.55%时，选择一般纳税人身份对公司有利；反之，选择小规模纳税人身份对公司有利。

如果你掌握了以上不同行业的纳税平衡点，再结合自身企业的特点，那么，你在办理公司注册登记的时候，选择纳税人身份就不再是难题了。

建筑劳务公司纳税人身份怎么写？

目前把纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人和小规模纳税人的区别：

一、认定条件

自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应税销售额500万元及以下，那么，年应税销售额500万元以上的应认定为一般纳税人。即：

一般纳税人：年应税销售额500万元以上（特殊情形除外）

小规模纳税人：年应税销售额500万元及以下（特殊情形除外）

年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

其中，纳税申报销售额，是指纳税人自行申报的全部应征增值税销售额，其中包括免税销售额和税务机关代开发票销售额。稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月(或当季)的销售额，不计入税款所属期销售额。

销售服务、无形资产或者不动产（以下简称“应税行为”）有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

特殊情形：

1、年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。

会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。

2、可以不办理一般纳税人登记的情形：

（一）按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的，主要包括两种情形：

（1）非企业型单位、不经常发生应税行为的企业可选择按照小规模纳税人纳税；

（2）年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择小规模纳税人纳税；

（二）年应税销售额超过规定标准的自然人。

二、税率与征收率

增值税分为税率和征收率，一般情况下，一般纳税人适用税率，小规模纳税人适用征收率。现行税率和征收率如下：

一般纳税人：基本税率有13%、9%、6%以及零税率，而一些特殊业务还可以按简易办法征收，简易征收方式下适用征收率，可适用3%和5% 。

小规模纳税人：只能适用征收率，分为3%和5% ，疫情期间是1%。

三、税金计算方法

一般纳税人：适用一般计税方法（特殊情形除外），税金计算方法为：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额；

小规模纳税人：适用简易计税方法计税，税金计算方法为：应纳税额=销售额×征收率。

四、发票开具

一般纳税人：销售货物、提供应税劳务或服务等，可以自行开具增值税普通发票和增值税专用发票，一般按基本税率开具，简易计税方法下按征收率开具。

购进货物、应税劳务、服务等可以抵扣进项税，符合条件的，可以适用加计抵减政策。

小规模纳税人：销售货物、提供应税劳务或服务等，一般只能自行开具增值税普通发票，特定行业或情形可以自行开具增值税专用发票（销售其取得的不动产除外），不符合特定行业或情形需要去税务机关代开专用发票，只能按征收率开具。

购进货物、应税劳务或服务等即使取得了增值税专用发票也不能抵扣进项税，不可以适用加计抵减政策。

小规模纳税人可以自开专票的特殊情形：

（1）住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输、软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业。

（2）转登记纳税人，转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。