本文目录一览：

• 1、企业代扣代缴个人所得税计算公式是什么
• 2、代扣个税怎么算出来
• 3、代扣税计算公式
• 4、个人所得税怎么计算

企业代扣代缴个人所得税计算公式是什么

工资个税的计算公式为：

应纳税额=（工资薪金所得 －“三险一金”个人缴纳部分－扣除数）×适用税率－速算扣除数

个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

应缴纳的个人所得税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-三险一金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金个人缴纳部分)-3500

扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

相关法律法规：

《国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》（国税发[1994]89号）文件规定：十四、关于单位或个人为纳税义务人负担税款的计征办法问题单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款，应将纳税义务人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，计算征收个人所得税。计算公式如下：

（一）应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数）／（1-税率）

（二）应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数公式（一）中的税率，是指不含税所得按不含税级距（详见税率表一、二、三）对应的税率；

公式（二）中的税率，是指应纳税所得额按含税级距对应的税率。

《国家税务总局关于雇主为其雇员负担个人所得税税款计征问题的通知》（国税发[1996]199号）规定：一、雇主全额为其雇员负担税款的处理对于雇主全额为其雇员负担税款的，直接按国税发[1994]89号文件中第十四条规定的公式，将雇员取得的不含税收人换算成应纳税所得额后，计算企业应代为缴纳的个人所得税税款。

雇主为其雇员负担部分税款的处理

（一）雇主为其雇员定额负担税款的，应将雇员取得的工资、薪金所得换算成应纳税所得额后，计算征收个人所得税。工资薪金收入换算成应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝雇员取得的工资＋雇主代雇员负担的税款－费用扣除标准

（二）雇主为其雇员负担一定比例的工资应纳的税款或者负担一定比例的实际应纳税款的，应将国税发[1994]89号文件第十四条规定的不含税收入额计算应纳税所得额的公式中“不含税收入额”替换为“未含雇主负担的税款的收入额”，同时将速算扣除数和税率二项分别乘以上述的“负担比例”，按此调整后的公式，以其未含雇主负担税款的收入额换算成应纳税所得额，并计算应纳税款。

即：应纳税所得额＝（未含雇主负担的税款的收入额－费用扣除标准－速算扣除数×负担比例）÷（1－税率×负担比例）

代扣个税怎么算出来

代扣个人所得税怎么算

应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

个税起征点是5000代扣个人所得税计算公式，使用超额累进税率代扣个人所得税计算公式的计算方法如下代扣个人所得税计算公式：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

拓展资料：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税代扣个人所得税计算公式的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。

全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。依据决定草案，基本减除费用标准拟确定为每年6万元，即每月5000元，3%到45%的新税率级距不变。

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，基本减除费用标准调至每月5000元，2018年10月1日起实施。

2022年1月1日起，个人年终奖并入综合所得缴个税。

常见问题

加班费应并入工薪收入依法征税。

在一个纳税年度内，对每一个纳税人，一次一次性奖金的优惠算法只允许采用一次。

单位在外地设立办事处，并从当地招人。这部分工作人员居住在当地，其住房情况以及保险水平应遵从当地标准，社平工资按照办事处所在地标准计算。

对劳动者获得的补偿金，比照《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）执行。

在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按规定办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

代扣税计算公式

一、正面回答

工资薪金所得代扣个税计算，本期应预扣预缴的税额=累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。劳务报酬所得代扣税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数。

二、分析

根据个人所得税法的规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得。有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或按次代扣代缴税款。

三、查询到的工资代扣税和实发不一致的情况是怎么回事

个税改革以后，个人收入都是可以在个税客户端里面进行查询的。在这样的情况下，对公司是起到了一个监管作用的。因为个人所得税客户端里面的工资是税前公司，而实际发放的是税后工资，所以个人所得税的工资和实发不一致，很正常。我们作为纳税人，有纳税的义务。我们从公司获得收入，公司需要为我们代扣代缴个税。除此之外，五险一金里面也我们自己需要承担的部分。这样的结果就会导致，我们实际收到的工资和公司申报的工资出现差异。

个人所得税怎么计算

个人所得税计算公式为：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其代扣个人所得税计算公式他扣除；

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额；

累计减除费用代扣个人所得税计算公式，按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算；

累计基本减除费用=5000元÷月×当前月份。

工资薪金所得适用税率：

1.累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元的部分，预扣率3%，速算扣除数0；

2.累计预扣预缴应纳税所得额超过36000元至144000的部分，预扣率10%，速算扣除数2520；

3.累计预扣预缴应纳税所得额超过144000元至300000的部分，预扣率20%，速算扣除数16920；

4.累计预扣预缴应纳税所得额超过300000元至420000的部分，预扣率25%，速算扣除数31920；

5.累计预扣预缴应纳税所得额超过420000元至660000的部分，预扣率30%，速算扣除数52920；

6.累计预扣预缴应纳税所得额超过660000元至960000的部分，预扣率35%，速算扣除数85920；

7.累计预扣预缴应纳税所得额超过960000的部分，预扣率45%，速算扣除数181920。