本文目录一览：

• 1、发票跨月作废怎么操作
• 2、普通发票跨月作废怎么处理
• 3、跨月发票怎么作废

发票跨月作废怎么操作

1、当发票发生跨越作废时，分为两种情况进行处理，如果发票为增值税普通发票，跨月是不可以作废的因为跨月的发票是无法在系统进行作废的，只能做发票红冲。此时，需要对方将错开的发票归还，然后开具一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，之后在开一张正确的发票。

2、《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第十四条规定:一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

操作环境：手机型号nave4e百度12.25.0

拓展资料

一、跨月的发票因为已经抄报税了，发票就无法作废了，因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了；所以只有通过开具红字发票来处理了。

二、而申请开具红字发票，是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好，上传国税局服务器；等出现信息表编号后，然后销售方根据这个信息表编号再来开具红字发票的。

三、购货方先在开具红字增值税专用发票信息表步骤：

1、登录税控发票开票软件；

2、发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开；

3、购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定；

4、进入开具红字增值税专用发票信息表后输入销售方名称、纳税人识别号；货物名称、数量及金额----打印----上传该张开具红字增值税专用发票信息表后得到信息表编号即可。

四、销售方根据购买方开具的红字增值税专用发票信息表后得到信息表编号来开具红字发票：

1、发票管理----增值税专用发票填开----跳出专用发票信息----确定；

2、红字----选择“导入红字发票信息表”----输入购买方的开票资料----货物名称、数量、金额----打印即可。

普通发票跨月作废怎么处理

增值税普通发票开具错误，若是本月开具的普通发票则直接作废就行了。若跨月，则无法直接作废，需要在金税盘先开具一张内容一样的红字发票（负数发票），然后再开具一张正确的发票给购货方。

红字发票流程：

1、打开开票系统

点击左上方“红字发票信息表”选择“红字专用增值税发票信息表填开”，点选“销售方申请”，在下方区域填入需冲销专用发票的“发票代码”和“发票号码”

2、根据显示内容，核对需冲销发票的票面信息，点击“确认”，自动生成“开具红字增值税专用发票信息表”再次核对需冲销专用发票的票面信息，点击“打印”，在出现的打印选项中选择“不打印”，此时会自动保存，点击关闭。

3、打开左上方“红字发票信息表”，选择“红字专用增值税发票信息表查询导出”在出现的界面中，选中刚刚申请的发票（一般为第一条，信息表描述为“未上传”），点击“上传”。打开这条记录，点击打印，进行保存。此时会出现一张“开具红字增值税发票信息表”，核对后，打印出来（作为红字发票记账凭证的附件），此时可以关闭所有的窗口。

4、打开“发票填开”-“增值税专用发票填开”在打开的发票页面点击上方“红字”。在弹出窗口，根据第五步打印的“开具红字增值税专用发票信息表”填入“红字发票信息表编号”，点击下一步。核对窗口显示的即将开具的新发票的“发票代码”和“发票号码”，点击下一步。此时会自动生成红字发票。

跨月发票怎么作废

首先在当月确认发 票错误，客户已经退回发 票的时候，要在系统里先作废，防止过了当月而开红票的麻烦。过月开红票的话，可以直接在开票系统里开，发 票管理 - 最上一行发 票开具管理--发 票填开--普通发 票填开--打开发 票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发 票代码和发 票号码后就可以开具增值税普通发 票负数发 票了。

一、如果是增值税普通发 票，跨月不得作废。

二、跨月的发 票是无法在系统进行作废，只能做发 票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发 票进行冲减。

跨月开错的普票，进入发 票填开界面点击“红字”——输入发 票号码、发 票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：

1、发 票管理——信息表——红字增值税专用发 票信息表填开-填写信息后打印

2、进入红字增值税专用发 票信息表查询导出界面选中开具的红字发 票信息表点击上传

3、上传成功后生成信息表编号

4、进入专用发 票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印