本文目录一览：

• 1、税务申报可以代办吗
• 2、年度所得税申报流程注意事项
• 3、个人所得税申报有哪些风险 个税申报需要注意哪些问题
• 4、2021年度个税扣除开始确认，纳税人在个人申报的时候要注意什么？

税务申报可以代办吗

一、正面回答

代理个人所得税纳税申报的关键问题，是能否全面、真实地反映纳税义务人的应税所得。由于个人收入结算与支付具有一定的隐蔽性，会给代理申报带来一定的困难和风险。为确保办税质量，在界定纳税义务人性质的前提下，注册税务师应严格按规范程序操作。

二、分析详情

居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，应负有无限纳税义务。本节主要介绍我国境内的企业、外国企业常驻代表机构中的中方和外籍人员工薪所得，劳务报酬所得，利息、股息、红利所得代理申报的操作规范，除此之外的所得项目因很少涉及代理，故不作专门阐述。非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住，或无住所而在境内居住不满1年但有从中国境内取得所得的个人。非居民纳税义务人只负有限纳税义务。对非居民纳税义务人来源于中国境内的工薪所得，根据在境内实际居住的时间、支付方式和税收协定的有关规定来确定是否征税。劳务报酬所得主要根据税收协定有关独立劳务和非独立劳务的判定来确定具体的计税方法。

三、网上报税和网上税务申报的操作流程

1、用户登录，首先纳税人需要进入到省局的税务大厅找到官方电子税务局，然后选择登录，可以通过用户名和密码登录，也可以使用报税盘进行登录，登录成功后可以更改密码；

2、已核定的税种进行报税，在电子税务局的主页就能看到要申报，然后选择下一步，需要申报的税种就会有显示，用户根据自己真实情况去填写，若是没有经营，可以选择零申报。申报需要掌握一定的知识，可以在业余时间多学习，注意，即使没有经营的公司也必须要完成税务申报；

3、将申报页面填写完成后，下方会有下一步，点击后即可到下一个页面，然后依然是需要填写相关申报内容，用户如实填写即可；

4、到最后申报页面，会有显示提交申报，点击后，即可申报成功，申报完成后还可以返回看申报的结果，若是申报有误，可以重新再申报；

5、若是有非定税种需要申报，比如申报印花税，可以在纳税申报中找到其他，然后选择非核定的申报税种。

年度所得税申报流程注意事项

应注意的是：

1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。

2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。

3、纳税人因不可抗力，不能在汇算清缴期内办理企业所得税年度纳税申报或备齐企业所得税年度纳税申报资料的，应按照税收征管法及其实施细则的规定，申请办理延期纳税申报。

4、纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款。

5、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款。

6、无论是否在减税、免税期间，无论是盈利或亏损，也无论是查账征收或核定定率征收企业所得税的纳税人，均应按照企业所得税法及其实施条例和《企业所得税汇算清缴管理办法》的有关规定进行企业所得税汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

7、实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。

8、纳税人如符合企业所得税税收优惠的条件，应在办理企业所得税年度纳税申报前向主管税务机关办理备案手续。

一、个人所得税申报需要提交的资料：

1、从中华人民共和国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得的，或者取得应纳税所得没有扣缴义务人的，或者符合国务院规定的其他情形的，应报送：《个人所得税自行纳税申报表(A表)》3份；《个人所得税基础信息表(B表)》3份(初次申报或在信息发生变化时填报)；个人有效身份证件原件及复印件；其他能够证明纳税人收入、财产原值、相关税费的有关资料。

2、年所得12万元以上的应报送：《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》3份；《个人所得税基础信息表(B表)》3份(初次申报或在信息发生变化时填报)；个人有效身份证件原件及复印件。

3、取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的应报送：《限售股转让所得个人所得税清算申报表》3份；《个人所得税基础信息表(B表)》3份(初次申报或在信息发生变化时填报)；加盖开户证券机构印章的交易明细记录；相关完整真实的财产原值凭证；缴纳税款凭证或《税务代保管资金专用收据》；个人有效身份证件原件。

二、税务局申请退税需要的资料：

1、书面申请。申请应说明退税理由、依据、所属期限、退税数额等事项。

2、统一格式文本的《退税申请审批表》。

3、税务登记证副本及其复印件。

4、财务会计报表。

5、完税凭证，申请减免退税的应同时提交减免税证明（减免税审批文件或《减免税申请审批表》）。

6、税务机关根据不同的退税项目，要求纳税人提供的其他证件、资料。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人所得税申报有哪些风险 个税申报需要注意哪些问题

一、个人所得税申报有哪些风险：

1、工资薪金重复申报；

地税在对个税申报软件系统比对时，有发现同一人在不同单位有多份工资，这样，通过各单位工资的合计看是否超过个税起征点（目前是3500元），如果超过，则会向单位下发通知补缴。

这项措施从个税软件起用之日起，就进行了比对，所以，个人在单位申报代扣代缴个税时，一定要对此加以说明。

2、股利所得未扣缴股利分红所税个税；

按《个税》规定，股息、红利所得要扣缴20%税额，在风险核查时，所比对的就是未分配利润年初与年末的变化与扣除20%个税后是否一致，如不一致，则要说明原因。

二、个税申报需要注意哪些问题

1、个人所得是否全部纳入应征所得额范围；

即是否将本单位发放给个人的包括现金、实物等形式支付的所有报酬都计入收入总额；是否包括了除工资、薪金之外的津贴、奖金、年终加薪以及与受雇相关的其它所得。

2、适用范围的年终奖金计算适用是否正确；

虽然将年终奖金纳入了应征范围，但计算方法不一样，会造成个税产生少缴的风险，这也是需要注意的问题。比如是否需要平摊到全年各月，还是不需要分摊，在实务中要分别对待。

3、个税申报人数与实际支付所得的所有人员是否一致。

按 《个税暂行办法》（国税发【2005】205号）规定，“应向地税机关进行全员全额明细扣缴申报。

2021年度个税扣除开始确认，纳税人在个人申报的时候要注意什么？

2021年度个人所得税个人所得税纳税申报代理注意问题的专项附加扣除及个人所得税的汇算清缴也正式开始确认了个人所得税纳税申报代理注意问题，这时候纳税人在个人申报的时候需要注意如下几点个人所得税纳税申报代理注意问题：

第一建议在填报前准备好自己的相身份证信息，银行卡信息，还有如果去年有大病医疗支出的，最好也准备好相关的病历，还有一些结算清单，自己大致算一下总共花费多少，当然也可以下载一个国家医保中心的APP，上面有自己上一年度完整的一个门诊诊疗清单以及费用的明细，自己也可以很容易就知道。

第二，在填报的时候还是要注意自己上一年度的个人专项附加扣除，是否有所变更，比如说赡养老人的信息是否有变更，另外如果有住房贷款的，可以看一下住房贷款是否结清，还是正在还贷过程中。另外还有就是像继续教育的自己是否还在途中，或者说继续教育已经告一段落，还有子女教育之初的话，孩子的年龄以及就读学校是否发生变化，这些如果有变化的话，这需要自己在系统里做变更，然后再上报。

第3点就是在开始确认的时候可以先浏览一下自己在2021年度各个月的收入填报信息是否正确，一般这些都是由公司帮自己代扣代缴的，有些公司可能存在一些不规范的因素，可以看一下自己的收入填报是否准确。

嗯，最后尤其是有一些单位有年终奖的，自己可以试着把年终奖先分开试一下是否可以退税，然后再可以选择把年终奖合并在工资薪金所得一起看一下是否两者相比较哪一个对自己的税可以交少一点，选择一个对自己比较有利的吧。

另外一点，比如说有些还有其个人所得税纳税申报代理注意问题他的一些收入的，比如说劳务报酬或者特许权所得的，自己可以看一下，在自己的所在地或者是取得报酬的所在地，是否有相关的优惠政策，这一点对自己来讲。也是可以选择一些有优惠政策的地方来进行填报。

以上就是一些注意事项，希望对个人所得税纳税申报代理注意问题你有帮助。