本文目录一览：

• 1、税收管理的具体内容包括哪些
• 2、税务管理的内容有哪些
• 3、税务管理包括哪些内容
• 4、财政部关于税收管理体制的规定
• 5、对于企业来说，税务管理到底有多重要

税收管理的具体内容包括哪些

税收管理是国家以法律为依据，根据税收的特点及其客观规律，对税收参与社会分配活动全过程进行决策、计划、组织、协调和监督控制，以保证税收职能作用得以实现的一种管理活动，也是政府通过税收满足自身需求，促进经济结构合理化的一种活动。 税收管理的具体内容包括税收法制管理、税收征收管理、税收计划管理、税务行政管理。 1.税收法制管理是指税法的制定和实施，具体包括税收立法、税收执法和税收司法的全过程。税法是国家法律的组成部分，是整个国家税收制度的核心，是税收分配活动的准则和规范。税收立法工作由国家立法机关负责，税收执法工作由各级税务机关承担，税收司法工作由国家司法机关来执行。 税收立法是整个国家立法活动的一部分。与一般的立法的含义相对应，税收立法也有广义和狭义之分。广义的税收立法指国家机关依照法定权限和程序，制定各种不同规范等级和效力等级的税收规范性文件的活动。狭义的税收立法则是指立法机关制定税收法律的活动。税收立法是由制定、修改和废止税收法律、法规的一系列活动构成的。税收立法管理是税收管理的首要环节，只有通过制定法律，把税收征纳关系纳入法律调整范围，才能作到依法治税。 税收立法主要包括税收立法体制和税收立法程序两大方面；其中，税收立法体制主要是指立法机关和立法权限的划分。 税收立法权限一般包括国家立法、地方立法、授权立法和行政立法。由于各级机构的税收立法不同，因此，所制定的税收法律规范的级次、效力也不同。 对税收立法活动来说，税收立法程序也十分重要。税收立法程序是指国家立法机关或其授权机关在制定、修改和废止税收法律规范的活动中应该履行的步骤和方法。税法的制定和修改必须依法定程序进行才具有法定效力，税收立法程序是使税收立法活动规范化、科学化的重要保证。税收立法的实践证明，严格按照立法程序进行活动，对于保证国家税法的严密、规范，提高法律的权威性和适用性，维护税收法治的尊严是十分重要的。其中提出税收议案是税收立法的第一道程序。税收议案提出后，税收立法程序进入一个新的阶段——审议税收立法议案的阶段，审议结束后，税收立法程序进行表决和通过税法议案的阶段。表决的结果直接影响到税法草案能否成为法律。立法机关或制定机关将通过的税法用一定形式正式公开发布。它标志着税法制定程序的最后完成。税法公布之后，或立即生效，或在指定的日期生效。 2.税收征收管理是一种执行性管理，是指税法制定之后，税务机关组织、计划、协调、指挥税务人员，将税法具体实施的过程。具体包括税务登记管理、纳税申报管理、税款征收管理、减税免税及退税管理、税收票证管理、纳税检查和税务稽查、纳税档案资料管理。 3.税收计划管理主要包括税收计划管理、税收重点税源管理、税收会计管理、税收统计管理。 4.税务行政管理，又称税务组织管理，是对税务机关内部的机构设置和人员配备进行的管理。具体包括税务机构的设置管理、征收机关的组织与分工管理、税务工作的程序管理、税务人员的组织建设与思想建设管理、对税务人员的监督与考核、税务行政复议与诉讼的管理。

税务管理的内容有哪些

税务管理包括制度管理、核算和监督、征收管理以及干部管理机构共四方面内容。税务管理是指税收征收管理机关为税收管理了贯彻、执行国家税收法律制度税收管理，加强税收工作，协调征税关系而开展的一项有目的的活动。税务管理是税收征收管理的重要内容，是税款征收的前提和基础性工作。税务管理的内容如下税收管理：

1、制度管理

税务管理在坚持公有制和按劳分配为主体，其税收管理他经济成分和分配方式为补充的基础上，建立和完善社会主义市场经济体制。依此经济体制改革为目标，建立和完善社会主义税收体系，健全税收法制和各项管理制度，强化税收组织收入和宏观调控功能，逐步理顺国家、企业和个人之间的分配关系。同时要制定和贯彻执行税收管理体制，正确处理中央与地方税收管理的权限,充分调动中央和各级地方政府管理税收的积极性。

2、核算和监督

税务管理担负税收核算和监督的任务，是税收工作实现科学管理的重要工具。通过计划、会计、统计管理，分析预测税源和税收的发展趋势，为组织收入工作提出明确目标，促进税务管理，增强预见性，减少盲目性，调动各级税务机关和全体税务干部的积极性。

3、征收管理

税务管理包括税收的宣传，税收的征收、管理、检查，税收的促产等。科学严密的征收管理，是税务管理的中心环节。通过大量的日常征收管理工作，贯彻执行国家税收政策法令;有效地集中分散在各个方面、各个环节的税收，及时足额地纳入国库;发挥税收调节生产、调节分配、调节消费的职能作用;实现帮助企业加强经济核算、提高经济效益、促产增收工作。

4、干部管理机构

税务管理健全税务专业管理机构，完善税务机构、干部管理体制，培养和造就一支政治、业务素质高的税务干部队伍，这是加强税务管理的组织保证。税务机构分散点多、面广，加强税务机关的思想政治工作和廉政建设至关重要。

税务管理包括哪些内容

一、正面回答

税务管理包括的内容有：

1、税收法制管理是指税法的制定和实施，具体包括税收立法、税收执法和税收司法的全过程；

2、税收征收管理是一种执行性管理，是指税法制定之后，税务机关组织、计划、协调、指挥税务人员，将税法具体实施的过程；

3、税收计划管理主要包括税收计划管理、税收重点税源管理、税收会计管理、税收统计管理。

二、分析

税收管理指主管税收工作的职能部门代表国家对税收分配的全过程所进行的计划、组织、协调和监督工作的总称，其目的在于保证财政收入及时足额入库，充分发挥税收对经济的调节作用。

三、税收管理的目标

1、进一步深化税制改革，完善税收政策；

2、继续深化税收征管改革、提高征管质量；

3、全面加强税收宣传；

4、切实加强干部队伍建设和党风廉政建设；

5、加快费改税的步伐。

财政部关于税收管理体制的规定

一、凡属国家税收政策的改变，税法的颁布和实施，税种的开征和停征，税目的增减和税率的调整，都由国务院统一规定。二、凡属下列情况的，应当报财政部批准：

1．在全省、市、自治区范围内停（免）征或者开征某一种税。

2．在全省、市、自治区范围内对某种应税产品，或者对某个行业进行减税、免税。

3．对工商税中卷烟、酒（指用粮食生产的白洒、黄酒、啤酒、饲料粮酿酒）、糖（不包括饴糖）、手表四种产品，需要减税、免税的。

4．盐税税额的调整（不包括土盐税额）；按现行规定，不属于农牧业、渔业、工业用盐范围的其它用盐，需要减税、免税的。

5．有关涉及外交关系和对外商征税（包括边境地区小额贸易）的问题。三、凡属下列情况的，由省、市、自治区革命委员会掌握审批：

1．个别纳税单位生产的产品或经营的业务，因生产、经营、价格等发生较大变化，按照税法规定纳税有困难的，可给予定期的减税、免税照顾。但是，因经营管理不善造成的困难，不准减税、免税。

2．工业企业利用“三废”（废渣、废液、废气）和废物旧品作主要原料生产的产品，按照税法规定纳税有困难的，可给予定期的减税、免税照顾。

3．直接为农业生产服务的县办“五小”企业，在开办初期纳税有困难的，可减征或免征工商税一年，期满后，仍确实需要减税、免税的，应当另行报批。

4．社队企业生产直接为农业生产服务的产品，以及队办企业为本队社员生活服务的业务收入，可以根据本地区的实际情况，列举具体产品和服务项目，免征工商税。

社队企业直接为农业生产服务，生产经营的化肥、农药、兽药、农机具修造等，所得的利润，和队办企业生产经营直接为社员生活服务的，如豆腐坊、粉坊、油坊、酱醋坊、粮棉加工以及理发，缝纫等，所得的利润，需要给予照顾的，可以列举免征所得税。但对设在城镇的上述企业，免税后对同类的专业合作企业有影响的，仍应征收所得税。

新办社队企业在开办初期纳税有困难的，可以减征或免征工商税、所得税一年或二年。但对生产烟、酒、棉纱等产品的，一律不得减征或免征所得税。

对有些社队企业，不直接为农业生产服务，利润多、所得税负担太轻的，可以参照手工业社的所得税负担，适当进行调整。

5．对灾区社队从事自救性的生产，可给予一定期限的减征或免征工商税和所得税的照顾。

6．对未经批准或者违法从事工业、商业、运输、建筑等经营活动的单位和个人，其经营收入除按工商税税目中的“临时经营”税率征税外，还可加成或加倍征收。加成幅度为一到十成，加倍幅度为一到五倍。对投机倒把活动，必须采取补税罚款等措施进行打击，严重违法的，送人民法院依法惩处。

7．对城市房地产税、车船使用牌照税、牲畜交易税和集市交易税的减税、免税、变更税率、税额或停征。

对屠宰税确定征税范围、调整税额和采取某些减税、免税措施。

8．按照国家规定，在农业税征收总额不变的原则下，对所属地县、社队之间负担畸轻畸重的问题，作必要的调整。

以上各项权限，省、市、自治区一般不要层层下放。四、省、市、自治区，为了贯彻中央的统一税法，可以制定具体征税办法。五、对于涉及两个省、市、自治区以上的征税问题，如纳税环节、纳税地点的确定等，有关地区应当事先共同协商，取得一致意见。遇有问题时，由财政部帮助解决。六、民族自治区革命委员会，对少数民族聚居地区的税收，可以根据全国税法规定的原则，制定税收办法，报国务院备案。

除上述规定外，任何地方、部门和单位，都无权自行决定减税、免税，或者下达同税法相抵触的文件。

各地区在贯彻本规定时，要对过去的减税、免税情况，进行一次检查。凡是不符合上述规定的，应当加以纠正。

对于企业来说，税务管理到底有多重要

税务管理是指税收征收管理机关为税收管理了贯彻、执行国家税收法律制度税收管理，加强税收工作，协调征税关系而开展的一项有目的的活动。税务管理是税收征收管理的重要内容，是税款征收的前提和基础性工作。税务管理人员主要包括税务登记、账簿和凭证管理、纳税申报等方面的管理。税务管理的职责如下：

1、执行税收政策法令，贯彻税收管理体制的规定，掌握税源变化，提出一定时期税收收入目标，组织税收活动正常进行税收管理；

2、坚持以法治税，监督纳税人依法履行纳税义务。正确处理国家同企业和个人的分配关系，保证完成组织收入任务；

3、充分发挥税收杠杆作用，促进国民经济持续、稳定、协调发展。

温馨提示：以上内容，仅供参考。

应答时间：2021-08-06，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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