本文目录一览：

• 1、个税申报方式选哪个好
• 2、个人所得税申报方式选哪个
• 3、个人所得税怎么选择申报方式
• 4、个税汇算单位代办如何办
• 5、如何选择所得税申报方式

个税申报方式选哪个好

个税申报方式选哪个好

个人所得税个人所得税纳税申报代理的纳税义务人个人所得税纳税申报代理，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。以下是我为大家整理个税申报方式选哪个好相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！

个税申报方式选哪个好

在个人所得税中，所谓代扣代缴，就是由扣缴义务人代纳税人向税务机关申报缴纳税款，所谓自行申报，就是纳税义务人以自己的名义向税务机关申报缴纳税款。在11个税目中有10个税目是需要支付方代扣代缴的，另有5种特别的情况是要取得所得的纳税人自行申报的。整体的格局很清楚：以代扣代缴为主、自行申报为辅。

哪些需要自行申报呢？

《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法(试行)〉的通知》(国税发[2006]162号)规定，凡依据个人所得税有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：(一)年所得12万元以上的个人所得税纳税申报代理；(二)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；(三)从中国境外取得所得的；(四)取得应税所得，没有扣缴义务人的；(五)国务院规定的其个人所得税纳税申报代理他情形。

具体有哪些不同呢？

《中华人民共和国个人所得税法》规定，支付所得的单位或者个人为“扣缴义务人”。很多人都忽略了这个词，什么叫“扣缴义务人”？就是说个人所得税纳税申报代理你在支付的时候是负有扣缴义务的，这个义务对于支付方就意味着法律责任，详细一点，如果你没有尽到义务的话，那么即使纳税人最后仍然补缴了税款，还是可能因为没有尽到扣缴义务而承担一定的法律责任，这就是法律风险了。

当然在实务中，站在税务机关的角度，如果税款确实已经入库了，一般是不会再去追究扣缴义务的问题。但是从支付人的角度来讲，把相应的法律责任寄托在支付对象的纳税能力和诚信上，无论是在合同约定上还是实务操作上都是任何一家谨慎的公司(个人)不愿意看到的。况且从各地税务机关的.角度来讲，扣缴还是自行申报涉及税源的问题，就是扣缴的税款要交在扣缴单位所在地(股权转让除外)，自行申报则不一定在扣缴单位所在地交了。

一旦缴纳地点不同可能涉及在一处退税然后在另一处补税的成本，而且还涉及相关的法律责任。所以，在实务中，很多有律师代理的公司即使知道自行申报更方便，也要坚持走“代扣代缴”的途径，就是因为律师们很看重消除扣缴“义务”这个过程，这也是非常负责任的做法！

个人所得税现在共有9项所得。在2019年个税改革之前，个税除了经营所得由纳税人自行申报外，其他的都是依靠支付单位在支付所得时代扣代缴税款，个人取得所得虽然缴纳了个人所得税，但是与税务机关并没有直接的联系，均由扣缴单位扣缴。2019年新个人所得税施行后，个税征管模式由纯代扣代缴模式向代扣代缴，自行申报，汇算清缴，事后抽查的征管模式转变。

将个税所得项目分为综合所得和分类所得，综合所得为工资，劳务报酬，特许权使用费所得和稿酬所得，取得这四项综合所得，按年计税，在平时预扣预缴，次年三月到六月汇算清缴。分类所得中经营所得自行申报，其他分类所得沿用旧政策由扣缴单位代扣代缴。

个税申报注意事项：

对纳税人随意变更申报地点，又不报原主管税务机关备案的行为，现行办法没有规定如何处理。在实践中，选择纳税地点容易被纳税人作为逃避纳税义务的手段，也易导致地区间税收恶性竞争。如果纳税人变更申报地点不报原主管税务机关备案，原主管税务机关也无法按规定将纳税人的信息传递给新的主管税务机关。

由于税务机关内部有征收、管理、稽查等多个环节，纳税人的收入信息在各环节资料的移送过程中随时都有泄密的可能。纳税人的信息资料若被外人知悉并被恶意利用，将会给纳税人以及扣缴义务人造成损失。对此尽管《办法》有规定但缺乏具体的操作规范，纳税人难以进行有效监督。

工资个人所得税计算方法

1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-费用减除额

2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数

【例】

张三在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，

适用5000元新的费用标准和新的税率表：

应纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-起征点（5000元）=12000-1100-5000=5900元

找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至12000元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。

应缴纳个人所得税税额=应纳所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380元

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个人所得税申报方式选哪个

个人所得税申报方式有以下方式：

1、纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报个人所得税纳税申报代理；

2、纳税人可以直接到主管税务机关申报；

3、纳税人可以委托有税务代理资质个人所得税纳税申报代理的中介机构或者他人代为办理纳税申报。

个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得个人所得税纳税申报代理的单位或者个人为扣缴义务人。 纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

《中华人民共和国个人所得税法》

第十条

有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；

（二）取得应税所得没有扣缴义务人；

（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注销中国户籍；

（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

（七）国务院规定的其他情形。

扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。

个人所得税怎么选择申报方式

个人所得税具体由纳税人自行选择采取何种方式进行个人所得税的申报。申报方式如下：

1、纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报；

2、纳税人可以直接到主管税务机关申报；

3、纳税人可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。”选择申报方式。

个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。

《中华人民共和国个人所得税法》

第十三条

纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。

非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。

纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。

个税汇算单位代办如何办

一、正面回答

任职受雇单位除支付工资薪金的单位外，还包括按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得个人所得税的单位，主要是保险营销员、证券经纪人或正在接受全日制学历教育的实习生等情形。如纳税人向单位提出代办要求的，单位应当办理，或者培训、辅导纳税人通过自然人电子税务局自行完成年度汇算申报和退税。税务机关将为单位提供申报软件，方便其为本单位人员集中办理年度汇算申报。

二、分析详情

年度汇算指的是年度终了后，纳税人汇总工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额，减去全年的费用和扣除，得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。

三、办理年度汇算的三种方式和渠道

办理年度汇算的三种方式是：

1、自己办，即纳税人自行办理；

2、是单位办，即请任职受雇单位办理，任职受雇单位除支付工资薪金的单位外，还包括按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得个人所得税的单位，主要是保险营销员、证券经纪人或正在接受全日制学历教育的实习生等情形。需要注意的是，如纳税人向单位提出代办要求的，单位应当办理，或辅导纳税人自行办理。纳税人选择由单位代办年度汇算的，需在年度汇算期内与单位进行确认；

3、请人办，即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。

办理年度汇算的三种渠道：

1、网络办。税务机关提供了高效、快捷的网络办税渠道，建议纳税人优先选择通过自然人电子税务局办理年度汇算，特别是手机个人所得税客户端掌上办税。对存在境外所得的居民个人，可以通过自然人电子税务局网页端境外所得申报功能办理年度汇算；

2、邮寄办。如果纳税人不方便使用网络，也可以邮寄申报表办理年度汇算；

3、大厅办。如果纳税人不方便使用网络或邮寄，也可以到主管税务机关办税服务厅办理。

如何选择所得税申报方式

个人所得税可以采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。纳税人还可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。

【法律依据】

《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》第二十一条

纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。

第二十二条

纳税人采取数据电文方式申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关纸质资料。

第二十三条

纳税人采取邮寄方式申报的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

第二十四条

纳税人可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。