本文目录一览：

• 1、企业没有开发票的收入，需要缴税吗？
• 2、小规模纳税人一个月都没开票，需要交税吗
• 3、未开票收入要交税吗
• 4、一般纳税人未开票收入要交税吗？

企业没有开发票的收入，需要缴税吗？

企业经营没有开发票，也是需要纳税申报并缴税的。企业应就其全部销售额缴纳税款，而不仅仅是开发票的部分。

在增值税的申报表中有两栏，一栏是开具发票销售额，另一栏是未开具发票销售额，如果企业的销售额全部的未开发票的，那么需要将销售额填入到这栏中。如果已经申报了未开具发票的销售额，之后期间又开具了发票，那么就将开具发票的金额用负数填入到“未开具发票销售额”中，这样的话，开具发票销售额是全部缴纳税款的数值，未开具发票销售额用负数来冲回前期已经申报缴纳过的销售额，这样就不会造成重复交税。但是如果发生了销售不申报，之后也没有补报，很容易被税务机关发现，被补税和罚款，得不偿失。

在企业所得税中也应当将全部收入申报。

税务机关在大数据的监控下，会对批发零售等类似的行业重点监控未开具发票申报是否有数据，由于这类企业面对的都是个人消费者，很多都不要发票，因此隐瞒收入就很有可能发生。

因此，这是需要企业主动申报的，税务机关不会主动来收税，企业应当将全部销售额填入申报中，税务机关会事后监督，检查库存、银行流水、个人卡的收款情况等，关联各项指标分析比对，看是否有未如实申报的情况。一旦被查出来未开票的收入未申报，可能就会有补税、滞纳金、罚款，严重的还会影响企业和个人的纳税信用，甚至刑事责任。

在今年的税收征管改革意见中，电子发票的普及会非常快，而且到2025年会实现自动算税，因此，发票并非是申报缴纳的唯一依据了，因此建立税收风险防范意识，主动申报纳税才会安全合法。

小规模纳税人一个月都没开票，需要交税吗

所有发生的销售收入不管是否开票都需要交税的，因为是否交税不应从是否开票决定。实际工作中，因税局是以发票管控收入进而管控税款，所以如果没开票，哪怕有不开票的收入都不交税，则涉嫌偷逃税款。如果符合第一点，当然还要看是否达到月营业收入3万以下免税的优惠条件，如果达到这个条件，即使你有没开票收入，如果你是零申报，但只是违反税收征管法关于税款管理，就够不上偷逃税款。实际工作中，对于小规模纳税人，要求并不严格，一般情况下，没开票就做零申报是通常做法。

公司成立后无论是否有收入，都应当在每月15日前对上月情况进行记账报税，首次报税时间参考税务局核发的《税种核定通知书》。如果不按时进行报税，产生的影响十分严重。营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，就可以零申报。

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

第二十三条 安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。

国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

未开票收入要交税吗

做无票收入，需要交税，在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”分录与开票收入分录做法一样。无票收入就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票.对于这种收入应与开票收入一样，正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。

【法律依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》

第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

一般纳税人未开票收入要交税吗？

一般纳税人需要缴纳的税如下：

基本税种

1、增值税按销售收入13%、3%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳（或1.5%）；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

所以从上述税种可以看出，一般纳税人不开票，也就是这个月无收入，是不需要缴纳增值税，城建税，教育费附加和地方教育费附加，但不影响其未开票收入需要缴税吗他的个税的代扣代缴等，所以收入相关的税不交，其未开票收入需要缴税吗他的还是要交。当然无收入，正常的抄报，零申报还是要操作的。