1、一般纳税人购入金税盘时,借:固定资产(价税合计额);贷:银行存款/库存现金/应付账款。支付技术维护费时,借:管理费用;贷:银行存款/现金。抵减增值税税额,借:应交税费——应交增值税(减免税款);贷:管理费用。
2、小规模纳税人购入金税盘时,借:固定资产(价税合计额);贷:银行存款/库存现金/应付账款。支付技术维护费时,借:管理费用;贷:银行存款/现金。抵减增值税税额,借:应交税费——应交增值税;贷:管理费用。
购买金税盘和维护费会计分录:
1、一般纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
购买金税盘和维护费会计分录:
1、一般纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
税控盘服务费会计分录:
一般纳税人交服务费的分录:
借:管理费用
贷:银行存款(或库存现金)
抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
小规模纳税人交服务费的分录
借:管理费用
贷:银行存款(或库存现金)
抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
税控盘(又称“税控服务器”)是一种专用的税控装置,按照国家税务总局的“税控盘技术规范”进行研制。税控盘分为单税号税控服务器和多税号税控服务器。
环球青藤友情提示:以上就是[ 购买金税盘怎么做账? ]问题的解答,希望能够帮助到大家!
一般纳税人开具发票时,都要使用税控装置,这个时候金税盘的重要性就贴出来了。 这个时候就产生了购买金税盘的费用以及每年所缴纳的服务费,大部分企业都不知道如何做账。 根据税法这些产生的费用都是可以进行抵减的,这是国家对企业的优惠政策,所以在一定的范围内合理避税,有助于减轻企业压力。
一、 金税盘时的普通发票 ,该怎么做账?
做账分为两部分,一是在会计上的处理, 在购买时可以借记管理费用,贷银行存款。进行抵免的时候,可以借应交税费应交增值税抵免税额,贷记管理费用。
二是税额抵免,假如当月产生300块钱的税额,购买税控盘时产生的280元是可以进行抵减的,那么当月应交税费就由300抵减为20,最后再进行缴纳的时候只需要20块钱就可以了。
二、税控盘费用如何填写增值税申报表
不管是哪家购买的税控盘,最后取得的不管是专票还是普票,都是可以进行全额抵减的。一般纳税人在进行申报时,需要填三张表 ,分别是主表,减免税情况表,抵额抵减情况表 ,减免税情况表在第16栏 应纳税额减征额这一项填列, 税额抵减情况表在第一栏 本期发生额和实际抵减额据实填列。
三、不交维护费可以吗?
这一块的费用是可以不缴纳的。但是会给自己带来很多麻烦,因为维护费用是给第三方机构缴纳的,一旦税控盘有问题, 就不能够得到及时处理,反而会耽误自己很多事, 而且税盘维护费是可以进行抵减的,所以不交的话可能会让自己吃亏。
有不了解的朋友可以在下方留言,有机会再和大家一起探讨。
购买的金税盘设备是可以全额抵扣的,所以在入账的时候,可以先做记入到管理费用。收到国家的返还款的时候,再冲销管理费用,也就是:
借:管理费用
贷:银行存款
收到返还款的时候
借:应交税费-减免税款
贷:管理费用
本文目录一览: 1、购买金税盘怎么做账? 2、购买金税盘如何做账 3、购买税控盘全额抵扣怎么做账? 4、购买的税控盘怎么做账 5、一般纳税人购买税控盘,收到的普通发票怎么做账? 6...
本文目录一览: 1、购买税控盘怎么做账,是一般纳税人 2、购买金税盘如何做账 3、购买税控盘全额抵扣怎么做账? 4、购买的税控盘怎么做账 5、购买金税盘怎么做账? 6、一般纳税人购...