本文目录一览：

• 1、普通发票应如何填写？
• 2、通用手工发票填写通用手工发票怎样填
• 3、开增值税普通发票怎么填写
• 4、增值税记账联，抵扣联，发票联怎么填凭证。附图最好。

普通发票应如何填写？

根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）及其《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致。

税总货便函〔2017〕127号《增值税发票开具指南》第三、增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息

第十二、增值税专用发票应按下列要求开具：

(一)项目齐全，与实际交易相符；

(二)字迹清楚，不得压线、错格；

(三)发票联和抵扣联加盖发票专用章；

(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。

不符合上列要求的增值税专用发票，购买方有权拒收。

扩展资料

国家税务总局公告2017年第16号，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；

销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

发票本身也没有设置地址、电话、开户行账号等栏，无需填写。

同样是从增值税发票管理新系统开具出来的发票，这里也可以佐证为什么增值税普通发票（联式）也可以默许不开具地址、电话、开户行账号等。

其实实质上是这部分信息可能在目前税务电子底账信息采集上并非必须。

参考资料来源：百度百科-普通发票

通用手工发票填写通用手工发票怎样填

国税通用手工发票的填写方法：

1、日期。填写开票当天的日期。

2、金额。一般百元版的发票，每张发票最高限额开999.99元。金额大的得需分成几张来写。

3、项目内容。填写数量和单价。如果销售商品的种类少，可以在项目内容上写明数量、单价。如果销售商品的种类很多，就不要在项目内容上写明数量、单价了，写一份商品销售清单附在发票后面就行了。

4、新版国家税务局通用手工发票使用的是干式复写纸，开具发票时不需要衬垫复写纸。应当按照时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章，不得单联填开、转借、代开、虚开、超面额开具发票。

扩展资料：

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

参考资料：百度百科-增值税专用发票

开增值税普通发票怎么填写

1、在电脑上插入税控盘，然后在桌面登录“增值税发票税控开票软件”，选择操作者的“身份”，还有输入“口令”，点击“登录”按钮。

2、进去操作界面后，选择左上边的“发票管理”再选择“发票填开”

3、这时会弹出一个“发票确认”的窗口，确认发票的种类为“增值税普通发票”，号码是否有误，正确就点击“确认”进入开票窗口

4、开票窗口需要输入购票单位的开票信息“公司名称”和“纳税人识别号”是必须要输入的，“地址电话“”开户行及账号“就可填可不填

5、“货物或应税劳务名称”是最重要的选项，根据公司税局核定的税种，在选项框选择开票税目。

6、选择好货物后，双击一下

7、确定了公司正确的“货物或应税劳务名称”，接着就输入“数量、单价、金额和税率”然后按“保存”，最后按下“打印”按钮，就可以将发票打印出来

增值税记账联，抵扣联，发票联怎么填凭证。附图最好。

增值税专用发票，一式三联即记账联，抵扣联，发票联，开具时必须套印，即三联信息完全一致。

增值税专用发票开具开具方法是：在上方有到货单位栏，填上填写日期（开票日期）、对方单位名称、税务登记号（15位数），地址、电话、税务登记号、开户银行及帐号等信息。

在其下方，有货物或应税劳务名称栏，填写货物规格型号、计量单位、单价（这里为不含税价格，货税分流也就体现在这里）、数量、金额。同样，有税率（一般为17％，农副产品为13％，其他产品请查询税则）、税额、金额合计等需要填写。在填写完货物价格和税款后，还有一个价税合计项目需要填写，大写填写，在空单位格子里可加上（X）标记，以免涂改。

在最下方，为销货单位栏，和到货单位栏填写规则基本一样。