本文目录一览：

• 1、税务风险等级划分为哪5个等级？
• 2、税收风险分类标准
• 3、税务风险有哪些类型？
• 4、常见的税务风险
• 5、税收风险包括哪些方面

税务风险等级划分为哪5个等级？

税务风险可以分为5个等级，从高到低依次为税务风险：

一是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款和刑事责任的税务风险，比如虚开发票税务风险；

二是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款和可能承担刑事责任的税务风险，比如偷逃税；

三是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款的税务风险，比如不申报纳税；

四是需补缴税款、缴纳滞纳金的税务风险，比如逾期纳税；

五是只需补缴税款的税务风险，比如税务机关导致不缴或少缴税款的。

拓展资料：

一、税务风险

企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税_少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金_刑罚处罚以及声誉损害等风险_另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳税务风险了税款，承担了不必要税收负担。

二、简介

一般认为，企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。

但是，《两小时了解税务风险》的作者张岂认为，这一静态的定义并不能很好地揭示税务风险的本质。他认为税务风险是指企业在遵从税法时的实际.表现与应该达到的实际标准之间存在差异进而导致损失的不确定性。

三、主观性

纳税人和税务机关对同一涉税业务存在不同理解，这直接导致税务风险的产生。同时，纳税业务在相关业务中表现出主观态度，不同税务机构对税收制度的理解大多不同，这都是税款征纳双方较难做到沟通中的认同”。企业税务风险因此而出现，并且由于具体情况的不同而有大有小。

税收风险分类标准

税务风险依据不同标准，可以作不同分类。

不同来源的税务风险

税务风险根据其来源，可以分为两类：

来自税务局等执法部门的少缴税、晚缴税的风险；

来自自身的多缴税、早缴税的风险。

一提到税务风险，许多纳税人就想到被税务局稽查，补税罚款造成的风险。这是比较常见的来自税务局的因少缴税、晚缴税造成的税务风险。与之对应的，是来自自身的多缴税、早缴税的风险，也是应该防控的风险。

只有从上述两个角度认识风险，才是全面地认识税务风险，也才可能构建内容齐全、体系完整的税务风险防控体系。

拓展资料

税务是税收事务工作的简称。有广义和狭义之分。广义税务是泛指以国家政治权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项工作，包括税收方针政策的研究、制定、宣传、贯彻、执行工作；税收法律制度的建立、调整、修订、改革、完善、宣传、解释、咨询、执行工作；狭义税务一般是指税收的征收与管理工作。

税收与税务

税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式，依照税收收入归属和征管管辖权限的不同，中国税务部门可分为国税和地税两个不同的系统。前者征收的主要是维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种（消费税、企业所得税、关税）和关乎国计民生的主要税种的部分税收（增值税）；后者则主要负责合适地方征管的税种以增加地方财政收入（营业税、耕地占用税、车船使用税等）。

税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括：

税法的概念。它是国家权力机关及其授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。其核心内容就是税收利益的分配。

税收的本质。税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式；税收具有非直接偿还性（无偿性）、强制义务性（强制性）、法定规范性（固定性）。

税收的产生。税收是伴随国家的产生而产生的。物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经济化的公共需要，经济前提是有独立的经济利益主体，上层条件是有强制性的公共权力。中国的税收是公元前594春秋时代鲁宣公实行“初税亩”从而确立土地私有制时才出现的。

税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。

税务风险有哪些类型？

税务风险有（违反税务管理风险、违反纳税义务风险和违反发票管理风险）三类型。

企业税务风险从风险的表现形式上看，可分为（法律制裁风险、财务损失风险和声誉损害风险）3类。

企业面临的最大的具体涉税风险是“偷税”，其后果可能是涉及“偷税”违法，轻的可能会被处以少缴税款50%至5倍的罚款，重的可能会触犯“逃避缴纳税款罪。

供参考。

常见的税务风险

一、取得不符合规定发票入账税务风险的风险

二、会议费只用一张发票入账税务风险的风险

三、工资薪金里潜在的涉税风险

四、“私车公用”存在的涉税风险

五、应税合同未申报缴纳印花税

六、购置不动产未及时申报小税种的风险

七、企业所得税前的限额扣除项目要注意

八、税率适用错误怎么办

九、享受税收优惠未留存备查的风险

十、不重视纳税信用致使列入黑名单的风险

税收风险包括哪些方面

一、正面回答

可以将税收风险划分为以下几种类型：

1、按照风险来源，可分为税务部门税收执法风险和企业税收管理风险；

2、按照风险可测程度，可分为指标性税收风险和非指标性税收风险；

3、按照风险等级评定，可分为一般税收风险和重大税收风险；

4、从税务部门税收执法风险的形成分类，又可分为税源管理风险、税收征管风险和税收执法风险。

二、分析详情

税收风险是在征税过程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失误，以及种种不可预知和控制的因素所引起的税源状况恶化、税收调节功能减弱、税收增长乏力、最终导致税收收入不能满足政府实现职能需要的一种可能性。

三、税收风险管理亮点创新有哪些？

1、是建议修订和完善税收征管法，明确税收风险管理部门的法定职责和权限等；

2、是不断提高税收数据信息质量；

3、是积极探索和创新税收风险评估分析方法；

4、是规范税收风险应对方式，统一应对工作流程和操作标准。