本文目录一览：

• 1、企业如何合理避税？财务总监：186个税务筹划案例帮你解决问题
• 2、企业分立中的税收筹划问题，举一个实际公司的例子
• 3、举一个纳税筹划的例子,并如何运用纳税筹划的原则？
• 4、税收筹划的方法有哪些?举例说明。
• 5、税务筹划案例五

企业如何合理避税？财务总监：186个税务筹划案例帮你解决问题

【企业如何合理避税？财务总监：186个税务筹划案例帮你解决问题】

每个企业的老板自然而然的都是想少交点税啦！但是大多数的老板可能对这方面并不是很了解！那不用担心，只要你有一个聪明过人的财务总监，合理避税那都不是事儿！

例如我们的财务总监，那可是真人才哦~自己亲自总结186个税务筹划案例，把它分析的明明白白的！帮助企业合理节税不少Money呢！我们部门所有的人没有一个不佩服他的！

因为是真的厉害，我们一起来看看这186个案例吧！

内容展示：

...............................案例解析内容很多，展示不完，资料已经给大家打包好啦！

企业分立中的税收筹划问题，举一个实际公司的例子

企业分立是一个企业依照法律的规定，将部分或全部业务分离出去，分化成两个或两个以上新企业的法律行为。

它或者是原企业解散而成立两个或两个以上的新企业，或者是原企业将部分子公司、部门、产品生产线、资产等剥离出来，组成一个或几个新公司，而原企业在法律上仍然存在。总之，企业从本质上并没有消失，只是同原有企业相比，有了新的变化。

也正是这种实质上的企业存续，为纳税筹划提供了可能。

企业分立是企业产权重组的一种重要类型。企业分立的动因很多，提高管理效率、提高资源利用效率、突出企业的主营业务等，都是企业分立的动因，获取税收方面的利益也是企业分立的一个动因。

[案例1]

假设甲制药厂除经营避孕药品和用具的销售业务外，并经营其他药品，该制药厂拟将避孕药品和用具这一免税产品抽出，单独设立乙制药厂。分立前。甲制药厂年应纳税所得额为12万元（适用税率33％）。

应纳所得税额：12×33％＝3.96（万元）

分立后，如果暂不考虑规模经济的影响，  甲、乙两企业年应纳税所得额之和仍为12万元，其中甲企业9.5万元，乙企业2.5万元，则：

甲企业适用税率为27％：

应纳所得税额＝9.5×27％＝2.565（万元）

乙企业适用税率为18％：

应纳所得税额＝2.5×18％＝0.45（万元）

甲、乙两企业税负合计为3.015万元（2.565十0.45），较分立前节减税款9450元。

可见，企业分立中税务筹划的作用是不可忽视的。

扩展资料：

税务处理政策分析

(一)企业分立所得税处理与工商处理难以协调财税[2009]59号文件中明确规定：分立企业和被分立企业不改原本的实质经营活动，在被分立股东仍取得分立股权情况下。总的来说就是企业分家但股东不分家，则可以进行特殊性税务处理。相反，如果企业分家股东也分家的话则适合一般性税务处理。

(二)对于弥补亏损承继的问题国家相关财税文件规定了分立企业的亏损不得互相结转弥补，则是对企业分立一般性税务处理的亏损弥补，而企业没有超过法定弥补期限可按分立资产占全部资产的比例进行分配，由分立企业继续弥补则进行的是特殊性税务处理。

(三)税收优惠政策的承继问题企业还有没有享受完的税收优惠，存续企业可以按照存续企业前的所得额与分立后存续企业的资产的比例进行计算。但没有明确资产的计量及口径。

(四)非股权支付部分的相关事项特殊性税务处理对于股权支付部分有明确规定，而对于非股权部分的相关规定为：被转让资产的公允价值减去计税基础之间的差额乘以非股权支付被转让资产的公允价值之间的结果。但其实文件中存在着疑问：公式中的资产为哪种口径净资产；计算非股权支付中的资产转让所得或损失后，计算计税基础时，怎样进行分配调整？是否要把负债计入其中？这些都不明确。

参考资料来源：百度百科——企业重组业务企业所得税管理办法

举一个纳税筹划的例子,并如何运用纳税筹划的原则？

实际工作中税务筹划的经典案例，这方面税务筹划的经典案例的例子太多税务筹划的经典案例，有寻找税收洼地的税务筹划的经典案例，有申请核定征收的税务筹划的经典案例，有调整税务类型的，有调整经营方式的，有利用税收优惠政策的等等。作为税务筹划方案，一般都是考虑各种因素后，给出的综合方案。

纳税筹划第一个原则是合规，不能把纳税筹划做成偷税漏税。第二个原则是效率，之所以要筹划是为了实现节税的目的。

税收筹划的方法有哪些?举例说明。

这位朋友税务筹划的经典案例，下面我以近期几个实际操作的案例来具体告诉税务筹划的经典案例你税筹的方法。

案例一税务筹划的经典案例：企业通过变更企业纳税人身份来节税

于老板准备承包一个企业税务筹划的经典案例，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间税务筹划的经典案例，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。已知该地区规定的业主费用扣除标准为每月800元。

在营业执照上，于老板目前面临着两个选择，要么继续使用原有企业的营业执照，要么将其变更为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢？

总结：综上来说，变更为个体工商户，实际取得的税后利润比之前原有企业要高将近一倍。

案例二：通过调整薪酬结构来节税

某公司员工张先生每月从公司领取工资、薪金所得8000元，由于租住一套两居室住房，每月支付房租2000元。那么，张先生应纳个人所得税的税额为：

（8000-3500）×10%-105=345元。

为了帮张先生降低税负，在不增加雇主费用的情况下，公司可以怎么做呢？

税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。

经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

案例三：

李老板打算和两位朋友合开一家花店，预计年盈利180000元，工资每人每月1600元。花店面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，不同的身份意味着纳税的税率也不同，于是，这位李老板就有了疑惑，到底选哪种形式呢？

中财企航列出来这样一组数据：

两者比较，税收负担率相差27%，中财企航建议李老板选择合伙制形式开办公司。

每一家公司的具体情况都不相同，所以，具体的税务筹划方案还要从企业具体情况分析。

税务筹划案例五

将农场分立出来税务筹划的经典案例，与纺纱织布分厂设立成两个不同的子公司。

然后，农场销售棉花给纺纱织布分厂，免增值税。但是纺纱织布分厂从农场采购农场自产的棉花，可以抵扣13%的进项税。这样，2003年可以多抵扣增值税进项税税务筹划的经典案例：350*13%=45.50万元税务筹划的经典案例；少交城建税和教育费附加税务筹划的经典案例：45.5*（7%+3%）=4.55万元，共节约税负税务筹划的经典案例：45.50+4.55=50.05万元，增值税税收负担率（253.5-45.5）/2100=9.9%，比原来的12.07%下降2.17个百分点。