本文目录一览：

• 1、怎样处理股权转让税收的问题？
• 2、什么情况下股权转让不用交税
• 3、股权转让要先去税务局吗
• 4、股权转让需要变更税务登记吗，股权转让的流程
• 5、公司股权转让用税务变更吗
• 6、个人股权转让后公司股东在市场监管局做变更了，请问税务还需要办理吗？

怎样处理股权转让税收的问题？

一、 股权转让 税收变更登记义务 股权转让行为必然产生公司股东的变更。不少公司知道 股东变更 要到工商行政管理机关办理变更登记，但疏忽了到税务机关办理变更登记。 根据《 税务登记管理办法 》第十九条 规定，纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供下列证件、资料，申报办理变更税务登记： (一)工商登记变更表及工商 营业执照 ; (二)纳税人变更登记内容的有关证明文件; (三)税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和登记表等); (四)其他有关资料。 二、股权转让纳税义务 1、 印花税 股权转让行为发生频率不高，不少纳税人尚不知道股权转让书据需要贴花。而实际上，印花税作为一种行为税，只要纳税人书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》列举的应税凭证，就必须贴花。股权转让所立的书据便属于印花税征税税目。 (1)适用税目。 根据国税发[1991]155号《关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》第十条解释，企业股权转让所立的书据属于“产权转移书据”税目中“财产所有权”转移书据的征税范围。 (2)税率。 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》附件规定，产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。 (3)纳税义务人。 纳税义务人为立据人，即转让人和受让人。 (4)纳税义务发生时间。 《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。 (5)纳税举例。 某有限公司成立于2001年，原有自然人股东A、B两个人，出资额分别为100万元、150万元，2011年5月6日分别于C自然人签订 股权转让协议 ，采取平价转让，约定A将其中的50万元转让给C,B将全部150万元转让给C，则A、B、C三人分别应纳印花税50×5=250元、150×5=750元、(50+150)×5=1000元。 2、 个人所得税 不少纳税人、扣缴义务人对于股权转让环节可能涉及个人所得税纳税义务认识较为片面，以为只要自然人股东采取平价或低价形式转让股权，便没有所得，无须申报缴纳或扣缴个人所得税;甚至有的受让人不知道在向转让人(原自然人股东)支付股权转让款项时有扣缴其个人所得税的义务，从而给征纳双方增加不必要的成本、损失。现就相关政策作一梳理。 (1)适用税目。《中华人民共和国 个人所得税法 》(以下简称个人所得税法)第二条第九项规定，财产转让所得应纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(以下简称实施条例)第八条第九项规定，股权转让所得属于财产转让所得项目。 (2)应纳税所得额的计算。实施条例第二十二条规定，财产转让所得按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，作为应纳税所得额。 就股权转让所得而言，其应纳税所得额=股权转让价-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费。 自然人股东股权转让价是自然人股东就转让的股权所收取的包括现金、非货币资产或者权益等形式的金额，以其实际成交价为股权转让价。股权转让对价为实物的，应当按照取得凭证上所注明的价格计算,但凭证上所注明的价格明显偏低或者无凭证的，由主管地方税务机关参照当地的市场价格核定。 自然人股东股权转让完成后，转让方个人因受让方未按规定期限支付价款而取得的 违约金 收入，属于因股权转让而产生的收入。 股权计税成本是指自然人股东投资入股时向企业实际交付的出资金额，或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让价金额。 (3)税率。个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。 (4)纳税义务人、扣缴义务人。个人所得税法第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。对于股权转让来说，即以受让人为扣缴义务人。 (5)纳税申报。 第二条第二项规定正当理由是指以下情形： 1.所投资企业连续三年以上(含三年)亏损; 2.因国家政策调整的原因而低价转让股权; 3.将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接 抚养 或者 赡养 义务的抚养人或者赡养人; 4.经主管税务机关认定的其他合理情形。 第三条规定，对申报的计税依据明显偏低且无正当理由的，可采取以下核定方法： (一)参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。对 知识产权 、 土地使用权 、房屋、探矿权、采矿权、股权等合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额须经中介机构评估核实。(二)参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入。 (三)参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入。 (四)纳税人对主管税务机关采取的上述核定方法有异议的，应当提供相关 证据 ，主管税务机关认定属实后，可采取其他合理的核定方法。 3、企业所得税。 企业股东转让股权，会涉及企业所得税。 (1)收入。《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)第六条第三项规定，转让财产收入列入企业收入总额范围。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条规定，企业转让股权取得的收入属于转让财产收入。 (2)扣除。根据企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。就股权转让来说，股权计税成本及与股权转让相关的印花税等税费可以扣除。 (3)应纳税所得额。等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。 (4)税率：企业所得税法第四条规定，企业所得税的税率为25%。企业所得税法第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 股权转让行为是否要纳税、要纳哪些税、如何计算缴纳，不少纳税人在发生该行为时容易疏忽，以致付出不必要的代价。 以上为分析怎样处理 股权转让税收 的问题。在日常的公司股权转让以及税收问题上，股权转让行为中对于纳税、纳那种税中、如何算缴纳税收的额度，部分纳税人在进行股权转让时比较容易忘记，最后导致不必要的费用支出以及法律纠纷。

什么情况下股权转让不用交税

股权转让时不用交税的情形包括以下几种：

1、投资企业连续三年以上亏损的；

2、因国家政策调整的原因而低价转让股权的；

3、直系亲属之间转让的；

4、其股权转让不做税务变更他合理情形的；

5、个人转让股权办理变更登记的股权转让不做税务变更，市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。

《中华人民共和国个人所得税法》

第四条

下列各项个人所得股权转让不做税务变更，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

股权转让要先去税务局吗

【法律分析】： 不需要先到税务局股权转让不做税务变更，先到工商局办理股权转让手续，办理完后如涉及相关税收，再到税务部门申报即可。当股东不在股权转让不做税务变更的时候股权是可以转让的，只要出示授权代理证明就可以，到工商局办理手续时，带上股东会的决议就可以。到工商局办理股权转让手续，新的营业执照办理完后，再到税务局办理变更手续。

【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得股权转让不做税务变更；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

股权转让需要变更税务登记吗，股权转让的流程

股权转让需要变更税务登记，只要到税务局填写办理股权转让变变更登记表。一般先要到工商局办理股权转让变更，再到税务局专管员那里办理股权变更纳税核定，提供转让合同，转让期间的资产负债表和利润表。

公司股权转让用税务变更吗

公司股权转让是需要办理税务变更手续的。根据相关规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。

【法律依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》第十六条

从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

个人股权转让后公司股东在市场监管局做变更了，请问税务还需要办理吗？

股东变更后是否需要税务登记变更，要看具体情况:

1、如股东变更，注知册资本未变，法定代表人，注册地址等未变，不需变更。

2、如发生重大变化，需要进行变更。

公司股权转让之后是否需要进行税务变更还是要根据实际情况来决定的，如果说注册资本那些都没有变的话是不需要办理变更的。