本文目录一览：

• 1、电子发票怎么作废
• 2、电子普票怎么作废
• 3、电子发票怎么冲红作废步骤

电子发票怎么作废

电子发票只能冲红，不能作废。电子发票冲红的步骤如下：

一、选择软件左上角的“发票管理”。

二、选择软件中间的“发票填开”。

三、再弹出来的发票类型中选择“普通发票”或“电子普通发票”。

电子发票是信息时代的产物，同普通发票一样，采用税务局统一发放的形式给商家使用，发票号码采用全国统一编码，采用统一防伪技术，分配给商家，在电子发票上附有电子税务局的签名机制。

《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

电子普票怎么作废

电子普票不能作废，电子发票只能红冲，不能作废。当事人需要先开具红字电子专票，红冲后再开具正确的蓝字电子专票。电子发票出现冲红情况主要是针对原开发票有误所做出的一种更正提醒，一旦发现电子发票冲红后，需要重新开具发票的调整账目，否则将会出现发票开具的受阻问题。

电子发票冲红的步骤如下：

1、选择软件左上角的发票管理；

2、选择软件中间的发票填开；

3、在弹出来的发票类型中选择普通发票或电子普通发票；

4、在弹出的窗口中填入需冲红发票的发票代码、发票号码。

《增值税专用发票使用规定》第十四条

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

电子发票怎么冲红作废步骤

电子发票冲红作废步骤具体如下：

1、选择软件左上角的发票管理；

2、选择软件中间的发票填开；

3、再弹出来的发票类型中选择普通发票或电子普通发票，在发票填开界面选择上面的红字；

4、在弹出的窗口中填入需冲红发票的发票代码、发票号码。点击下一步；

5、点击右上角的打印。

发票冲红表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十四条 

任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：

（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；

（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；

（三）拆本使用发票；

（四）扩大发票使用范围；

（五）以其他凭证代替发票使用。