本文目录一览：

• 1、《国家税收》计算题。急。谢谢。加分。
• 2、税法的几道计算题~希望会的大侠们帮忙解决一下~很急用啊~~
• 3、税法中关于企业所得税的计算题
• 4、求几道税务计算题的解答！！！（紧急）
• 5、个人所得税计算题

《国家税收》计算题。急。谢谢。加分。

第1笔

应纳消费税为

（25×6000+10×4800）×20%+（25×2000+10×2000）×0.5=39600+35000=74600（元）

第2笔

应纳消费税为

5×3200×15%+5×2000×0.5=2400+5000=7400（元）

第3笔应纳消费税为

10×4800×20%+10×2000×0.5=9600+10000=19600（元）

第4笔应纳消费税为

6×8000×20%+6×2000×0.5=9600+6000=15600（元）

当月合计应纳消费税税额为：74600+7400+19600+15600= 117200（元）

税法的几道计算题~希望会的大侠们帮忙解决一下~很急用啊~~

（1） 进口环节应缴纳的关税为82000×20%

进口环节应缴纳的消费税为82000×（1+20%）/（1-30%）×30%=17220

进口环节已缴纳的增值税为〔82000×（1+20%）+17220〕×17%=19655.4

3月份在国内市场销售，销项税额为112000×17%=19040 消费税为112000×30%=33600

一共缴纳增值税19655.4+19040=38695.4 消费税17220+33600=50820

（2） 白酒的组成计税价格为〔10000×（1+10%）+1000×0.5〕/（1-25%）=11500.8

应纳税额为11500.8×25%+1000×0.5

（3） 进口环节应纳消费税为120000×（1+80%）/(1-5%)×5%=5700

进口环节应纳增值税为〔120000×（1+80%）+5700〕×17%

（4） 当月准予扣除的外购化妆品已纳税款为（700000+300000-500000）×30%=150000

应缴纳消费税为1800000×30%-150000

（5）

1）消费税为6000/（1-20%）×20×20%+20×1000×2×0.5 + 4500/（1-20%）×8×20%+8×1000×2×0.5

（上面的题目中给的税率是25%，但是2009年税法规定的税率是20%）

增值税为（6000×20+4500×8）×17%

2）商品交换，视同销售

消费税为4500/（1-20%）×10×20%+10×1000×2×0.5

增值税为4500×10×17%

3）用于连续生产本环节不缴纳消费税

（6）应纳关税为（1410-10+50+15+35）×20%=304

消费税为（1520+304）/（1-10%）×10%=203

增值税为（1520+304+203）×17%

税法中关于企业所得税的计算题

（1）企业购买国库券到期时的利息收入计入投资收益。投资收益是指企业在一定的会计期间对外投资所取得的回报，包括对外投资所分得的股利、投资收益和收到的债券利息，以及投资到期收回的或到期前转让债权取得款项高于账面价值的差额等。

借：银行存款（应收利息）

贷：投资收益

此笔收入属免税收入，在计算企业所得税时是可以剔除出应纳税所得额的，无须缴纳企业所得税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业企业所得税优惠政策问题的通知》（财税（2009）70号）文件第一条的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。所以支付给残疾职工的工资15万元，可以调增扣除15万元。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。所以业务招待费100万元，采用最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰方法扣除，准予扣除1800*0.005=9万元，需调减扣除100-9=91万元。

（4）根据〘中华人民共和国企业所得税法实施条例〙中华人民共和国国务院令第512号第四十条~第四十二条的规定 企业发生的职工福利费支出不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。 企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除。 除国务院财政、税务主管部门另有规定外企业发生的职工教育经费支出不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。所以职工福利费50万元，职工教育经费2万元，工会经费10万元，需调减扣除50-200*14%+10-200*2%=22+6=28万元。

（5）根据〘中华人民共和国企业所得税法实施条例〙规定，税收滞纳金不得税前扣除，诉讼费可以税前扣除，所以税收滞纳金10万元要调减扣除。

（6）根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2008〕116号）第四条规定，企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定项目的研究开发活动，其在一个纳税年度中实际发生的新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费等费用支出，允许在计算应纳税所得额时按照规定实行加计扣除，所以三新费用（研发失败）100万元，调增扣除50万元。

（7）《中华人民共和国企业所得税法》第九条，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。会计利润12%金额=（2000-1000）*12%=120万元，所以捐赠支出100万元，没超出，可以扣除100万元。

（8）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定： 第四十四条 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。所以广告费支出320万元，调减扣除320-1800*15%=50万元。

以上扣除项目=1000+15-91-22-6-10+50-50=886万元

（9）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业利用自筹资金和银行贷款（不包括利用财政拨款）购置专用设备围内的专用设备并取得增值税专用发票的，其专用设备投资额，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。

以上计算应纳所得税额=（2000-100-886）*25%-（500*10%）=203.5万元

求几道税务计算题的解答！！！（紧急）

第3题税收1000题计算题及答案：一、利润总额=5000-3600-140+70-300-540-200-160+9=139（万元）

二、调整项目：

1、广告费扣除限额：（5000+70）×15%=760.5（万元）税收1000题计算题及答案，而实际发生广告费180万元，未超过限额，准予全额扣除，无需调整。

2、业务招待费调整：30×60%=18（万元）（5000+70）×5÷1000=25.35（万元）税前准予扣除18万元，应调增应纳税所得额30-18=12（万元）；新产品研究开发费准予加计扣除50%即80×50%=40（万元），应调减应纳税所得额40万元

3、在建工程利息支出应当予以资本化，不准在发生当期扣除，应调增应纳税所得额40万元。

向非金融机构借款60万元，利息同银行同类贷款利息，准予税前扣除，无需调整。

4、非广告性赞助支出、直接捐赠支出、行政罚款均不得在税前扣除，应调增应纳税所得额2+10+1=13（万元）

5、国债利息收入为免税收入，应调减应纳税所得额9万元

6、应纳税所得额=139+12-40+40+13-9=155（万元）

7、应纳所得税额=155×25%=38.75（万元）

第5题：1、销项税额：200000×17%+117000÷（1+17%）×17%=51000元

2、进项税额：4000×17%+120000×13%+25000×13%+（1800+500）×7%=19691元

进项税额转出：（10965-465）÷（1-13%）×13%+465÷（1-7%）×7%=1603.97元

3、应纳增值税：51000-19691+1603.97=32912.97元

第6题:1、销售费用税前准予扣除800万元

广告费扣除限额（5500+200）×15%=855万元，实际支出为500万元，准予全额扣除。

2、管理费用税前准予扣除600-100+28.5+25=553.5万元

业务招待费扣除额：100×60%=60（5500+200）×5÷1000=28.5万元，税前准予扣除28.5万元

新产品研发费由于未形成资产，准予税前加计扣除50%即50×50%=25万元

3、财务费用税前准予扣除100+50+30=80万元

贷款实际利息支出500×10%=50万元，税前准予扣除500×6%=30万元

4、营业外支出税前准予扣除50-2-10=38万元

税务局罚款支出、直接捐赠支出均不得在税前扣除

5、应纳税所得额=5500+200-4000-100-800-553.5-80-38=128.5万元

6、应纳所得税额=128.5×25%=32.125万元

个人所得税计算题

1)单位每月支付薪金15000元；

1-2月交所得税：（（15000-1600）*0.2-375）*2=2305*2=4610

3-12月交所得税：（（15000-2000）*0.2-375）*10=2225*10=22250

全年=4610+22250=26860

免征额2000从2008年3月1日开始实施的

(2)取得股票转让收益100000元

股票转让所得不交税

(3)购物中奖获得奖金20000元

20000*20%=4000

(4)受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。

40000*（1-20%）*30%-2000=7600，按劳务报酬所得缴税，属于一次性收入，加成征收

全年缴税=26860+4000+7600=38460