本文目录一览：

• 1、税务代理的特点
• 2、代理国地税是什么意思，我现在没有银行回单，只有流水，备注上写代理国地税，这个怎么做账
• 3、税务代理的特点到底是哪些？
• 4、税务代理人可以代为办理哪些涉税事项
• 5、税务筹划的概念是什么？有哪些特点？

税务代理的特点

税务代理的法律特征主要包括

1．税务代理行为是以纳税人（含扣缴义务人）的名义进行的。

2．税务代理行为必须是具有法律意义的行为。

3．税务代理人在其权限范围内有独立意思表示的权利。

4．税务代理的法律后果直接归属于纳税人(含扣缴义务人）。

代理国地税是什么意思，我现在没有银行回单，只有流水，备注上写代理国地税，这个怎么做账

就是上月份的国地税汇总交纳或叫代扣，一般是增值税和城建税教育附加税。

税务代理的法律特征主要包括：

1、税务代理行为是以纳税人（含扣缴义务人）的名义进行的。

2、税务代理行为必须是具有法律意义的行为。

3、税务代理人在其权限范围内有独立意思表示的权利。

4、税务代理的法律后果直接归属于纳税人(含扣缴义务人）。

扩展资料：

税务代理作为民事代理中的一种委托代理，主要特点表现如如下几个方面：

1、公正性。税务代理机构不是税务行政机关，而是征纳双方的中介结构，因而只能站在公正的立场上，客观地评价代理人的经济行为；同时代理人必须在法律范围内为被代理人办理税收事宜，独立、公正地执行业务。既维护国家利益，又保护委托人的合法权益。

2、自愿性。税务代理的选择一般由单向选择和双向选择，无论哪种选择都是建立在双方自愿的基础上的。也就是说，税务代理人实施税务代理行为，应当以纳税人、扣缴义务人自愿委托和自愿选择为前提。

参考资料来源：百度百科-税务代理

税务代理的特点到底是哪些？

税务代理的特点应该是确定性而不是法定性。

税务代理是有确定性的特点的，但由于未有相关的立法，因此这里的法定性的描述是不准确的。

在参加会从考试时，应当以教材为准。

税务代理人可以代为办理哪些涉税事项

一、含义：

税务代理人，是指受纳税人、扣缴义务人的委托在法律规定的代理范围内，代为办理税务事宜的单位或者个人。

二、税务代理的业务范围包括：

1．办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记；

2．办理发票准购手续；

3．办理纳税申报或扣缴税款报告；

4．申请减税、免税、退税、补税和延期缴税；

5．制作涉税文书；

6．进行税务检查；

7．建账建制，办理账务；

8．开展税务咨询、税务业务培训；

9．受聘税务顾问；

10．申请税务行政复议或进行税务行政诉讼等。

三、税务代理的主要特点：

税务代理作为民事代理中的一种委托代理，主要特点表现如如下几个方面：

1、公正性。税务代理机构不是税务行政机关，而是征纳双方的中介结构，因而只能站在公正的立场上，客观地评价代理人的经济行为；同时代理人必须在法律范围内为被代理人办理税收事宜，独立、公正地执行业务。既维护国家利益，又保护委托人的合法权益。

2、自愿性。税务代理的选择一般由单向选择和双向选择，无论哪种选择都是建立在双方自愿的基础上的。也就是说，税务代理人实施税务代理行为，应当以纳税人、扣缴义务人自愿委托和资源选择为前提。

3、有偿性。税务代理机构是社会中介机构，他不是国家行政机关的附属机构，因此，同其他企事业单位一样要自负盈亏，有偿服务，通过代理取得收入并抵补费用，获得利润。

4、独立性。税务代理机构与国家行政机关、纳税人或扣缴义务人等没有行政隶属关系，既不受税务行政部门的干预，又不受纳税人、扣缴义务人所左右，独立代办税务事宜。

5、确定性。税务代理人的税务代理范围，是以法律、行政法规和行政规章的形式确定的。因此，税务代理人不得超越规定的内容从事代理活动。税务机关按照法律、行政法规规定委托其代理外，代理人不得代理应由税务机关行使的行政权力。

税务筹划的概念是什么？有哪些特点？

税务筹划税务代理的特点包括哪些方面，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。但是很多人不知道税务筹划这一概念，也不知道如何为企业做好税务筹划，下面就让税务代理的特点包括哪些方面我跟大家好好讲一讲，说一说。

税务筹划的概念

税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其税务代理的特点包括哪些方面他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”( tax savings)利益的行为很早就存在。许多企业、公司都聘请专门的税务筹划高级人才或委托中介机构为其经济活动出谋划策。在税务代理的特点包括哪些方面我国，税务筹划自20世纪90年代初引入以后，其功能和作用不断被人们所认识、所接受、所重视，已经成为有关中介机构一项特别有前景的业务。

税务筹划的特点

税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

1、合法性

合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税最优化选择，从而降低税负。

2、筹划性

筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。

3、目的性

税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思：一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本，较低的税收成本意味着高的资本回收率；二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。

4、风险性

税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。

税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。

5、专业性

专业性不仅是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的情况下，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。因此，税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向专业化的方向发展。

税务筹划的案例分析

一个老人有财产2000万元，他有一个儿子，一个孙子。他的儿子、孙子都已很富有。假设遗产税税率为50%。如果这个老人的儿子继承了财产后没有增加也没有减少财产值，然后遗赠给老人的孙子，孙子继承了财产后也没有减少和增加财产值，在孙子去世时再遗赠给他的子女，那么从遗产税的角度来看，老人应该如何分配遗产税务代理的特点包括哪些方面？

若老人不进行税收筹划

这个老人的财产所负担的遗产税为：2000 ×50%+1000 ×50%+500 ×50%=1750万元。

若老人采用节税方案

将其财产遗赠给其孙子。这个老人的财产所负担的遗产税为：2000 ×50%+1000 ×50%=1500万元。

进行税务筹划后的结果：间接减少遗产税250万！

好了，看到这里，相信大家都已经了解了税务筹划的内容，以后遇到相关的问题也不会慌了，小编下面还有些关于税务筹划问题汇总给到大家，希望更加能加深大家对税务筹划的理解。

税务筹划相关问题延伸

问：税务筹划出现的背景是什么？

答：公司要交的税种很多，负担非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。

业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不为这部分税款买单，额外增加了成本。

总听说有企业在做税收筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。

税务知识较专业，一般财务人员不能很好掌握，且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。

问：税务筹划的收益是什么？

答：了解税务管理和筹划的相关知识；掌握税务筹划的各种技术手段；掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法；掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法；掌握分税种的税务管理与筹划方法；了解各个税种的最新政策变化。

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。但是很多人不知道税务筹划这一概念，也不知道如何为企业做好税务筹划，下面就让我跟大家好好讲一讲，说一说。

税务筹划的概念

税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”( tax savings)利益的行为很早就存在。许多企业、公司都聘请专门的税务筹划高级人才或委托中介机构为其经济活动出谋划策。在我国，税务筹划自20世纪90年代初引入以后，其功能和作用不断被人们所认识、所接受、所重视，已经成为有关中介机构一项特别有前景的业务。

税务筹划的特点

税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

1、合法性

合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税最优化选择，从而降低税负。

2、筹划性

筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。

3、目的性

税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思：一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本，较低的税收成本意味着高的资本回收率；二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。

4、风险性

税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。

税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。

5、专业性

专业性不仅是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的情况下，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。因此，税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向专业化的方向发展。

税务筹划的案例分析

一个老人有财产2000万元，他有一个儿子，一个孙子。他的儿子、孙子都已很富有。假设遗产税税率为50%。如果这个老人的儿子继承了财产后没有增加也没有减少财产值，然后遗赠给老人的孙子，孙子继承了财产后也没有减少和增加财产值，在孙子去世时再遗赠给他的子女，那么从遗产税的角度来看，老人应该如何分配遗产？

若老人不进行税收筹划

这个老人的财产所负担的遗产税为：2000 ×50%+1000 ×50%+500 ×50%=1750万元。

若老人采用节税方案

将其财产遗赠给其孙子。这个老人的财产所负担的遗产税为：2000 ×50%+1000 ×50%=1500万元。

进行税务筹划后的结果：间接减少遗产税250万！

好了，看到这里，相信大家都已经了解了税务筹划的内容，以后遇到相关的问题也不会慌了，小编下面还有些关于税务筹划问题汇总给到大家，希望更加能加深大家对税务筹划的理解。

税务筹划相关问题延伸

问：税务筹划出现的背景是什么？

答：公司要交的税种很多，负担非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。

业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不为这部分税款买单，额外增加了成本。

总听说有企业在做税收筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。

税务知识较专业，一般财务人员不能很好掌握，且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。

问：税务筹划的收益是什么？

答：了解税务管理和筹划的相关知识；掌握税务筹划的各种技术手段；掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法；掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法；掌握分税种的税务管理与筹划方法；了解各个税种的最新政策变化。

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