本文目录一览：

• 1、如何加强纳税服务工作
• 2、税务机关应采取哪些措施加强与社会化纳税服务的协作
• 3、涉税专业服务是什么？
• 4、国家税务税局关于落实进一步减税措施的优化服务举措有哪些
• 5、线上代理记账：税务师事务所行政登记规程的公告解读
• 6、精准实施税务监管的主要措施

如何加强纳税服务工作

（一）转变纳税服务观念，重新定位纳税服务的价值观

新征管法及其实施细则已明确规定了保护纳税人合法权益,纳税服务有了法律依据，在税收工作中得到了前所未有的重视，纳税服务也由传统的道德范畴上升到法定义务，成为法定行政行为的重要组成部分。这就要求征纳双方都要全面领会其内涵，重新定位纳税服务的价值。作为征税主体的税务机关要切实履行新征管法规定的税务机关对纳税人的义务，树立现代税收服务观，应 “视纳税人为顾客”，认真分析纳税人的需求，在依法治税的前提下，以让纳税人满意为目标，确保纳税人合理的需求和期望得到满足，积极拓展对纳税人服务的范围和空间，不断完善纳税服务工作，同时也要积极引导纳税人不断增强维权意识，形成共同创造优质服务的良好氛围。

（二）改变纳税服务的形式，深化纳税服务内涵

应从以前的重形式轻实质误区中走出来，

1、由形象服务向实效服务转变。税务机关应针对纳税人对税收专业性知识与技能、程序、权益的需要，提供实实在在的纳税服务。

2、由被动服务向主动服务转变。税务机关除了接待好上门来的纳税人外，应主动出去，有针对性地解决好纳税人存在的问题。

3、由一刀切服务向分类服务转变。纳税人素质有高有低，涉税业务也有繁有简，在具体的工作中应区别对待，有针对性地做好服务工作。

继续深化服务内涵，提高纳税服务的档次。纳税人最希望得到的是税收的公平、效率的实现。我国税收法制不断的完善，人情税、关系税行为大大减少，再加上现代化、信息化的征管手段的应用，偷漏税行为也越来越少，一个公平的税收环境已基本建立。但是在许多征管环节仍然存在弱项，一些纳税人利用这种手段进行偷漏税的行为仍无法杜绝，这就人为导致了纳税人之间的税负不公，背离了税收的基本原则，对那些老老实实履行义务的纳税人来说很不公平。因此应该加强征管，加大对偷漏税行为的打击力度。

（三）加强税务干部的队伍建设，提高税务人员素质

要满足日益现代化的税收管理和纳税服务工作的需要，实现由传统服务到现代纳税服务的“质”的飞跃，关键在于有一支政治坚定、业务过硬、作风优良，纪律严明的高素质的税务干部队伍。因此，要不遗余力地提高税务人员的素质，加强税收职业道德教育，强化业务培训。另外还应引入竞争机制，增强忧患意识，推行执法责任制和过错追究制，切实加强对税收执法权的监督，公布出台几条纳税人特别期待、特别管用的“廉政禁令”，对税务人员的不作为、滥作为行为，加大惩戒力度。

（四）服务手段信息化

通过加快税务信息化建设，构建纳税服务信息化平台，降低税收成本，为纳税人提供优质服务。在信息化建设方面:

1、完善纳税服务的公共服务平台，以12366服务热线、电子税务网络为载体，运用网上电子申报系统、网上税务局信息管理等系统，为纳税人提供全方位、功能强大的多元化、个性化、开放式的纳税服务。

2、完善税收管理平台，推广运用纳税申报电子信息采集系统、发票管理系统、一般纳税人认定管理系统、增值税纳税评估管理、计算机稽核、协查等管理系统，实现税务管理信息系统的一体化，提高工作效率，节约纳税人纳税成本。

3、完善信息交换平台，推进税库银企的一体化建设，拓宽申报缴税渠道，实现部门间信息共享，提高管理和服务效率。

（五）完善纳税服务机制，实现高效服务

1．加强纳税服务的制度建设

2．完善纳税服务的考核评价机制

税务机关应采取哪些措施加强与社会化纳税服务的协作

一、强化理论创新

理论是行动的先导。要做好纳税服务工作。就必须从理理论上解决认识观念，制度，模式，方法等方面的问题，从传统的“支帮促…‘减税让利”等单纯促产式服务中解放出来。不断实现税收服务内容，方式，方法，手段的创新，积极探索市场经济条件下税收服务的新途径。解放思想，开拓创新，从传统理论的束缚中解放出来，用先进和科学的税收理论来指导税收服务。经济基础决定上层建筑，上层建筑必须适应经济基础，我国实行的是以公有制为主体，各种经济成份并存的经济制度。这种特点决定了税收工作一方面要为巩固基本经济制度服务。一方面要努力促进生产力发展，从而使上层建筑更好地作用于经济基础。坚持依法治税与以德治税的有机统一，坚持管理与服务的最佳融合，把服务经济发展，服务纳税人作为税收工作的出发点和归宿，不断增强社会诚信纳税的公德。建立符合我国国情的税收服务体系。一是要树立纳税服务是每一位税务人员的责任和义务。要把纳税服务由职业道德建设向法定职责转变，由传统意识形态向行政管理行为转变。二是要树立纳税服务是税收征管重要基础的理念。优质的纳税服务有利于改善税收征管环境。引导纳税人自觉履行纳税义务。促进征管质量和效率的提高。要通过提高纳税服务质量，夯实税收征管工作基础。三是要树立以纳税人为本和公共服务理念。做到“急为纳税人所急，想为纳税人所想”。更多地考虑纳税人的权益，彰显纳税人的主体地位。营造服务纳税人，尊重纳税人的良好氛围。四是要树立征纳双方法律地位平等的理念。转变以税务机关为中心的观点。把单纯的执法向执法服务转变。五是要树立公正执法与服务并重，在严格执法中提供优质服务，以优质服务促进执法严格。

二、建立和完善服务机制

优化纳税服务需要不断完善和改进服务机制。及时了解纳税人在履行纳税义务过程中的困难和问题，掌握纳税人的需求，持续改进纳税服务措施。建立税企沟通机制。增进双方的理解和信任，实现征纳良性互动。把税收征管与纳税服务进行有机的融合。以“始于纳税人的需求，终于纳税人的满意”为指导思想。树立“百问不厌、百答不倦、百般真心、百般真情”的服务理念，不断完善服务内容和服务形式。为纳税人提供个性化、人性化、规模化的服务。加强实施“首问负责制”、“限时服务”、“一站式”服务。以及上门服务，预约服务，延伸服务。向纳税人宣传和解读各项税收政策。确保税收优惠政策落实到位。做到特事特办，急事急办。建立矛盾疏导机制。及时化解征纳矛盾，讲究工作方法，以“热心、耐心、细心、关心、贴心、诚心”贯穿服务工作始终，让服务对象在“和风细雨”中享受其应有的权利。履行其应尽的义务。建立部门协作机制，加强国税、地税部门之间协作。联合办理税务登记，纳税评定，纳税检查等，减轻纳税人不必要的涉税负担。建立纳税服务责任制，将纳税服务的职责和要求融入税收工作的各个环节。建立健全服务质量和工作绩效考核制度。实行目标管理，量化考核。充分发挥和调动税务干部优化服务的主观能动性和创造性。

三、更新服务方式

纳税服务工作大体分为四个方面：一是为税收服务，税务机关必须履行税收收入的职责。把组织收入作为税收工作的中心。全面完成税收任务，为经济财政的协调发展服务。充分发挥税收的职能作用。二是为调控服务，要不断深化税制改革，制定积极应对的税收政策。促进税收的不断增长，认真落实各项税收优惠政策，服务地方经济的发展。三是进一步完善办税服务功能。要真正建立起税务机关和纳税人之间的平等关系，平等处理问题。平等对话，无论是熟人还是生人，是本地人还是外地人。都要对其一律平等，简化办税手续。对要求纳税人报送的报表资料进行全面清理，重点解决纳税人重复报送涉税资料和发票领购重复审批的问题。要依托信息化手段，对纳税人报送的各类资料，采取“一次录入采集”、“一户式”存储，及时维护，多环节共享应用的办法。要简化普通发票的领购程序，税收管理员加强日常检查和事后审核。强化监督，做好纳税咨询工作，以最好的态度及时，准确地回答纳税人咨询的问题，把重点放在解答办税程序和税款计算上，构建和谐的征纳关系。树立良好的国税形象。四是维权服务，在税收执法和税收处理过程中，必须以不损害纳税人的合法权益为根本原则。切实维护好纳税人的合法权益。营造公平的税收环境。

四、完善管理模式

管理是永恒的主题，但管理模式不是一成不变的随着形势的变化而变化。税收征管也是如此。在新的形势下税收管理也存在着很多局限和不足。一方面目前的税收管理全局性，系统性不是很强，另一方面税收管理比较偏重于对纳税人的管理。因此要完善管理模式。让税收管理从全局角度出发，按照系统化的总体思路，强化税收的全过程管理。涵盖税务部门的各个工作环节。提高税收工作水平。以纳税人为中心。既要提高管理质量，增加税收收入，又要尊重纳税人，服务纳税人，建立以计算机税收征管网络为依托，以优质高效的办税服务为重点，多元申报，集中征收，集约管理，重点稽查的征管模式。实现税收管理的信息化，集约化，法制化，规范化和社会化。在这样一种新型征管模式下，通过建立功能齐全，协调高效。信息共享，监控严密的税收管理信息系统，全面提高税收管理效率和服务水平。

五、改进服务手段

一是推进纳税服务的信息化，充分利用金税工程、CTAIs系统，办公自动化等手段。积极借助先进信息技术改造传统税收管理，发挥网络互联、信息互通、资源共享的优势，使纳税人从繁杂的办税事务中解放出来，用信息化推进税收管理的现代化和税收服务社会化，使纳税人在现代税收管理中享受到方便，快捷，高效的税收服务。二是实施纳税服务人性化。加强对干部职工的业务培训和思想纪律作风教育。把纳税人当顾客“一张笑脸相迎，一把椅子让座，一杯热茶暖心，一颗诚心办事”。及时对纳税人提供人性化服务，提升纳税服务质量，改善纳税人满意度，三是促进纳税服务的高效化。要在纳税服务过程中不断增强成本和效率意识，进一步优化管理模式，方式和手段，逐步建立符合我国实际的税收管理体系。

六、提高税务人员素质

提高纳税服务水平的根本在于建设一支高素质的税务干部队伍。一是要增强服务意识，把税收职业道德教育经常化、细仔化。使广大税务干部自觉坚定理想信念，弘扬职业道德，崇尚法治精神。二是增强规范意识，要切实加大对干部的培训教育力度。通过严格执法，公正办税，努力提高税务人员的服务工作水平。三是转变工作作风，要牢记全心全意为人民服务的根本宗旨，切实转变工作作风，自觉遵守税务人员的各项廉政规定和服务制度，很刹“吃、拿、卡、要、报”等不正之风，树立税务干部公正严明、文明高效的良好社会形象。

涉税专业服务是什么？

涉税专业服务包括：纳税申报代理、一般税务咨询、专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证。

涉税专业服务是指涉税专业服务机构接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供的税务代理等服务。

涉税专业服务机构是指税务师事务所和从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等机构。

从事涉税专业服务的会计师事务所和律师事务所，依法取得会计师事务所执业证书或者律师事务所执业许可证，视同行政登记。

扩展资料：

涉税专业服务机构：

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五条规定“国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作”、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百一十一条规定“纳税人、扣缴义务人委托税务代理人代为办理税务事宜的办法，由国家税务总局规定”。

《国务院办公厅关于印发国家税务总局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（国办发〔2008〕87号）规定，税务机关的职责包括“规范纳税服务行为，制定和监督执行纳税人权益保障制度，保护纳税人合法权益”，税务机关应当对涉税专业服务机构从事的涉税专业服务行为进行监管，税务机关包括国家税务总局和各级国家税务局、地方税务局。

参考资料：百度百科-税务顾问

参考资料：百度百科-涉税签证

参考资料：百度百科-税收策划

国家税务税局关于落实进一步减税措施的优化服务举措有哪些

一、全面开展面向纳税人税务机关涉税专业服务监管措施的宣传

各地税务机关要制定针对新的减税措施的专项宣传方案税务机关涉税专业服务监管措施，主动做好宣传辅导工作税务机关涉税专业服务监管措施，力求做到政策适用对象宣传全覆盖。在宣传辅导中要突出政策内容、办理流程及申报表变化等纳税人关心的问题，并通过官方网站、网上办税平台、手机APP、微信、手机短信等渠道向纳税人主动推送。同时要根据政策调整情况，及时做好税收政策“二维码”的更新工作。

二、迅速开展面向税务人员的培训

各地税务机关要迅速开展面向税务人员的培训，以财税文件、税务总局公告等文件为依据，提高培训的针对性，确保税务人员准确理解和把握此次减税措施的重大意义、政策规定和征管流程，熟练操作相关办税系统。各地税务机关要加强对办税服务厅人员、12366纳税服务热线人员的知识更新培训，确保学得精、懂得透、讲得清、办得好。

三、精准实施针对纳税人的辅导

针对新的减税措施引起的申报表变化，通过录制操作视频、制作样表等方式，帮助纳税人准确理解，快速办理，做到优惠政策应享尽享。各地税务机关要组建辅导队，强化在办税服务厅的现场辅导和现场审核。要组织业务骨干主动深入重点企业，对纳税人进行上门辅导，通过“一对一”“面对面”等方式帮助纳税人掌握享受政策的关键和要领，确保优惠政策不折不扣得以落实。

四、提升12366热线的咨询质效

针对新的减税措施出台可能引起的话务量激增现象，各地税务机关要有效充实12366热线力量，增配线路、补充人员、科学排班，保持热线接通率在较高水平。强化对答复准确率和服务规范性的考核测评，开展减税政策专项业务考核和质量抽测，严把话务质量关。收集整理优惠政策执行过程中的疑难问题和热点问题，提交业务部门研究问题答复口径，及时维护进12366税收知识库，确保咨询答复及时准确。

五、合理配置办税服务厅资源

各地税务机关要准确研判政策变化可能给办税服务厅带来的压力，提前做好应对预案，通过合理调配窗口、优化人员配置等方式，提高办税效率。根据实际情况，适时设立优惠办理快速通道，提高办理效率。各地税务机关可通过官方网站、手机APP、微信等渠道，实时向纳税人发布等候信息，合理疏导分流纳税人。充分发挥国税地税联合办税、同城通办、省内通办的优势，为纳税人优惠办理、纳税申报等提供空间、时间的便利，降低纳税人的办税成本。

六、积极拓展多元化办税渠道

各地税务机关要积极稳妥地拓展网上业务功能，逐步实现新的减税措施网上备案，实现网上办税、自助办税和移动办税多元化、多渠道。做好各类办税软件与金税三期核心征管软件的同步调整和更新，确保各类办税系统平稳运行，实现多元办税渠道顺畅高效。

七、做好对纳税人的风险提示

针对此次简化增值税税率、扩大小微企业优惠范围、研发费用加计扣除等政策调整引起的发票开具、申报的变化，各地税务机关要对纳税人可能存在的填报不准确、开具不规范、享受不到位等问题，主动提醒纳税人，并积极帮助解决税务机关涉税专业服务监管措施；要认真做好对申报数据的电子化逻辑校验，通过技术手段及时提示纳税人更正，减少纳税人的涉税风险。

八、严格落实各项办税服务制度

各地税务机关要严格落实首问责任、预约办税、导税服务等办税服务制度，按照辖区内纳税人的办税习惯和业务总量，引导纳税人实行预约办税，对预约前来的纳税人快速办理；对进入办税服务厅等待办税的纳税人，积极引导其自助办理，对不选择自助办税的纳税人，充分利用纳税人等待时间，帮助核对资料，让纳税人到窗口顺畅办理。

九、积极引导社会力量参与

各地税务机关要积极引导工商联、涉税专业服务社会组织、行业协会、企业家协会、志愿者等社会力量参与新的减税措施的宣传，扩大减税措施的社会影响。发挥涉税专业服务社会组织在纳税服务中的作用，以点带面，将服务触角延伸到每一位纳税人，全面提升宣传和辅导效果。

十、加强对政策落实的效应分析和督导

各级税务机关要做好减税效应的统计和分析工作，加强落实工作的督导检查。通过专项督导、执法督察、绩效考评等方法，强化落实工作跟踪问效和监督问责，层层传导压力，确保减税优惠政策落实到位。省税务机关应将落实过程中的先进经验和做法及时报送税务总局（纳税服务司）。

线上代理记账：税务师事务所行政登记规程的公告解读

据悉，2017年5月10日，国家税务总局发布了《涉税专业服务监管办法(试行)》(国家税务总局公告2017年第13号发布，以下简称《监管办法》)。《监管办法》首次在制度层面上全面开放涉税专业服务市场，并综合运用行政登记、实名制管理、业务信息采集、检查调查、公告与推送、信用[KEY_14]等多种监管措施，形成较为完整的监管制度体系。根据《监管办法》第七条规定，税务机关应当对税务师事务所实施行政登记管理。从事涉税专业服务的会计师事务所和律师事务所，依法取得会计师事务所执业证书或律师事务所执业许可证，视同行政登记。

行政登记是涉税专业服务监管的基础手段之一，通过行政登记采集信息，摸清税务师事务所和从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所的情况，全面掌握基础数据，是有效开展涉税专业服务监管的重要前提。

税务师事务所是重要的涉税专业服务主体。《规程》规定了税务师事务所行政登记的基本条件、办理行政登记需要提交的资料、税务机关的办理程序和步骤、行政相对人的权利等主要内容，是涉税专业服务监管制度体系的重要组成部分。今后国家税务总局还将陆续下发《监管办法》其他配套管理制度，逐步形成完备的涉税专业服务监管制度体系。

一、《规程》出台的意义是什么?

一是落实国务院行政审批制度改革任务，解决税务师事务所主体问题。2015年，国务院审改办根据国务院第91次常务会议审议通过的非行政许可审批事项清理工作意见，将“税务师事务所设立审批”调整为“具有行政登记性质”的其他权力事项。《规程》出台后，税务机关将依据《规程》启动税务师事务所行政登记工作。

二是贯彻落实国务院“放管服”改革要求。首先，《规程》明确规定税务师事务所股东或合伙人向注册会计师和律师开放;其次，《规程》对税务师事务所出资额(注册资本)，合伙人或者股东的人数、年龄、从业经历，从业人员的人数、职业资格等均不做要求，仅就税务师事务所的组织形式做出了规定;再次，按照《规程》规定，行政相对人办理税务师事务所行政登记仅须向税务机关提交1张表格，简化了报送资料，极大地便利了行政相对人。

二、什么是税务师事务所行政登记?

税务师事务所行政登记是税务机关对税务师事务所主体设立实施行政登记管理，是对在商事登记名称中含有“税务师事务所”字样的行政相对人进行书面记载的行政行为。未经行政登记不得使用“税务师事务所”名称，不能享有税务师事务所的合法权益。

三、在哪一级税务机关办理税务师事务所行政登记?

由省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关负责受理本地区税务师事务所行政登记。

四、经税务机关行政审批设立的税务师事务所，是否需要办理行政登记?

《规程》施行前经行政审批设立的税务师事务所，由所在地省税务机关办理行政登记，换发《税务师事务所行政登记证书》，具体时间由各省税务机关确定。

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精准实施税务监管的主要措施

一、正面回答

精准实施税务监管的主要目的就是要提高税务监管的针对性和有效性，必须以大数据分析、信息化平台为依托，推行数据获取+团队分析+精准提醒+纳税人自我纠正+递进应对的监管模式，实现税务监管的信息化和智能化。一是理念创新，实现以数治税全覆盖。；二是制度创新，构建风险+信用共同体。对风险应对任务落实全税种分析、一体化应对，确保应对对象、疑点精准，避免任务多头下发。

二、分析

精准实施税务监管是营造公平公正税收营商环境的重要措施。自2018年8月以来，税务总局联合公安部、海关总署、人民银行组织开展打击虚开骗税违法犯罪专项行动，严厉打击假企业虚开发票等违法犯罪行为。截至今年2月底，累计查处三假企业36万户，挽回税款损失875亿元，挽回出口退税损失292亿元，配合公安机关对两万余名犯罪嫌疑人采取强制措施，另有4863名犯罪嫌疑人在专项行动的震慑下主动投案自首。针对利用电子发票实施虚开发票这样新的违法犯罪行为，税务总局前期已经公布了一批增值税电子发票虚开案件，近期还将再公布一批。

三、税务如何强化精准执法？

切实强化精确执法,增强税务执法的规范性统一性。把准执法尺度,创新执法方式,坚决防止和纠正粗放式、选择性、一刀切的随意执法，推广首违不罚清单制度。增进执法统一，持续扩大跨省经营企业全国通办涉税事项范围。继续落实深化放管服改革和优化税收营商环境五年方案，深化办税缴费便利化改革，推进税费服务智能化升级，创新税费服务个性化措施，更大激发市场主体活力和发展内生动力。