本文目录一览：

• 1、增值税申报操作流程
• 2、增值税发票申报怎么操作流程
• 3、小规模开专票怎么报税
• 4、小规模纳税人季度申报流程

增值税申报操作流程

　（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报；

（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证

（三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；

（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；

（五）申报完成后扣税；

（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；

（七）至此，增值税报税完成。

二、增值税纳税人申报需要什么资料

（一）必报资料：

1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2.、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3、《资产负债表》和《损益表》；

4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料：

1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4、收购凭证的存根联或报查联；

5、代扣代缴税款凭证存根联；

6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

三、增值税如何计算

增值税的计算方式如下：基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额，不含税销售额×税率=应纳销项税额。

增值税发票申报怎么操作流程

（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报；

（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证

（三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；

（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；

（五）申报完成后扣税；

（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；

（七）至此，增值税报税完成。

申报增值税

二、增值税纳税人申报需要什么资料

（一）必报资料：

1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2.、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3、《资产负债表》和《损益表》；

4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料：

1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4、收购凭证的存根联或报查联；

5、代扣代缴税款凭证存根联；

6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

三、增值税如何计算

增值税的计算方式如下：基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额，不含税销售额×税率=应纳销项税额。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条

纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

小规模开专票怎么报税

法律分析：小规模开专票报税具体流程如下：1.登录电子税务局，点击专票季度申报流程我要办税，再点击税费申报及缴纳。2.进入税费申报主界面，点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表。3.页面弹出申报方式，点击申报。4.进入增值税纳税申报表填写界面，核对税款所属期。(小规模纳税人通常按季度申报，比如第一季度就是1至3月份。)5.把申报表往下拉，进入填写界面。小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在：第2栏;小规模纳税人季度收入大于30万时，开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;小规模纳税人季度收入小于30万时，开具的增值税普通发票金额填在第10栏。申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。最后，应交的税金，显示在第24栏。6.申报表填写完毕后，点击页面右上角的申报。7.页面弹出申报提交中，等待一小会儿。之后，页面会弹出提示：已申报成功，小规模纳税人自开专票的申报就完成了。

法律依据：《增值税发票开具指南及规定》

第三条 规定增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其专票季度申报流程他证明材料。

第十一条 属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的；(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税规定的，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外；(三)部分适用增值税简易征收政策规定的。

小规模纳税人季度申报流程

小规模纳税人季度申报流程如下专票季度申报流程：

1、小规模纳税人申报时比须先抄报税后专票季度申报流程，方可正常申报专票季度申报流程，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。

2、小规模纳税人申报时，应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。

3、纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

扩展资料：

小规模纳税人申报表

1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。

2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其专票季度申报流程他小规模纳税人不填报。

3、《增值税减免税申报明细表》（选填）。本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。

发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。