开10万的增值税发票要交多少税,首先要看纳税的主体。
一般纳税人开具10万的增值税专用发票,要交16273.50元的税。
计算方法:
销项税额:100000÷(1+17%)×17%=14529.91
应交附加税:
城市维护建设税:14529.91×7%=1017.09
教育费附加:14529.91×3%=435.90
地方教育费附加:14529.91×2%=290.60
也就是说,一般纳税人在没有进项税额可抵扣时,开具10万元的专用发票,应交各项税合计为:16273.50元
小规模纳税人开具10万增值税普通发票,要交3360元的税。
计算方法:
产生应交增值税:100000×3%=3000
应交附加税:
城市维护建设税:3000×7%=210
教育费附加:3000×3%=90
地方教育费附加:3000×2%=60
也就是说,小规模纳税人开具10万元增值税普通发票,应交各项税合计为:3360元。
按3个点的增值税算
按3个点的增值税算,你的开票金额所要缴纳的增值税是:100000/1.03*0.03=2912.622、地税综合税加起来是12个点:2912.62*0.12=349.523、地税堤围费通常是千分之一:100000/1.03*0.001=97.094、企业是查账征收企业还是核定征收的这个你要搞清楚,如果是查账征收的所得税按利润的25%来算,如果是核定征收的按收入*税局核定的税率*25%来算。以上1-3点是你必须交的税款3359.23,3359.23/100000=0.034,你收取3-4个点合适,第四点你自己看着办。如果是核定的,还要把所得税加进去哦。
代开普通发票的税率是3%,所以如果你开10万金额的话,是按照3%的税率,也就是三千块钱。
如果小规模纳税人是按月申报,月销售额不超过15万元,免征增值税,但是开具专用发票的销售额,是必须缴纳增值税的;超过15万元,则全额征收增值税。
如果小规模纳税人是按季申报,季销售额不超过45万元免征增值税,但是开具专用发票部分是必须缴纳增值税的;如果季销售额超过45万元,则全额征收增值税。这里的销售额,指的是不含税销售额;包括开具普通发票的销售额、专用发票的销售额、没有开具发票的销售额。
所以,如果该小规模是按月申报纳税的,季开具普票10万元(不含税),专票6万元(不含税),由于超过了15万元,则普票部分、专票部分都是应当缴纳增值税的。如果是按季申报纳税的,则要看整个季度是否超过45万元。如果整个季度未超过45万元,则开具普票、未开具发票部分免税,开具专票部分纳税;如果超过45万元,则开具普票、未开票、开具专票部分都是应当缴纳增值税的。
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