本文目录一览：

• 1、如何为员工缴纳个人所得税？
• 2、单位给员工申报个税流程
• 3、企业如何统一帮员工申报个税

如何为员工缴纳个人所得税？

今年还是可以将平时的工资超过了8000元的年终奖进行全年一次性奖金另外申报的。

个人的工资所得税计算如下：

第一、现在工资薪金申报个人所得税是执行：累计预扣法，是按照1月份至当前月份累计收入，减去累计免税收入、累计减除费用（5000×月数）、累计专项扣除、累计专项附加扣除、累计依法确定的其他扣除，作为应纳税所得额，按照对应税率计算累计应预扣税额，减去以前月份累计已预缴税额。

第二、个人所得税计算公式

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数-相关的专项附加扣除数)×适用税率-速算扣除数

第三、举例子：

假设某员工1月份工资薪金收入为16000元，2月份工资薪金收入为21000元，如该员工有住房贷款利息和赡养老人专项附加扣除每月定额扣除3000元，该员工每月三险一金为1000元，则1月份和2月份工资应预扣预缴的个人所得税计算过程如下：

1、1月份工资应预扣预缴税为： (16000-5000-1000-3000)×3%=210元

2、1-2月份累计工资应预缴税为： (16000+21000-5000×2-1000×2-3000×2)×3%=570元

3、扣除1月份工资已预扣预缴税款，2月份工资应预扣预缴的税款为：570-210=360元。

第四、从上你可以看出：两个月合并申报工资，并不会造成多缴或者少缴。

第五、税率表：

第六、相关政策

国家税务总局2018.12.20发布《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》。对于工薪阶层最关注的工资、薪金所得缴税问题，未来仍将实施扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。

新修改的《中华人民共和国个人所得税法》将从明年1月1日开始正式施行。昨天，国家税务总局就全面实施新个人所得税法后工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法进行了公告。其中明确，居民个人的工资、薪金所得个人所得税，日常采取累计预扣法进行预扣预缴；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税，采取基本平移现行规定的做法预扣预缴。

国家税务总局

关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告

为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“新个人所得税法”），现就全面实施新个人所得税法后扣缴义务人对居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法，对非居民个人上述四项所得扣缴个人所得税的计算方法，公告如下：

一、居民个人预扣预缴方法

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》（见附件1）。年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

（一）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按《个人所得税预扣率表一》(见附件2）执行。

（二）扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率（见附件2《个人所得税预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

二、非居民个人扣缴方法

扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按以下方法按月或者按次代扣代缴个人所得税：

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的非居民个人月度税率表（见附件2《个人所得税税率表三》）计算应纳税额。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

本公告自2019年1月1日起施行。

特此公告。

单位给员工申报个税流程

单位个人所得税申报操作流程如下：

1、下载个人所得税申报客户端，双击打开客户端，输入客户名称，密码登录到个人所得税申报平台；

2、点击人员信息采集，人员较少的话可点击直接添加即可，如果人数较多的话，点击“导入”，里面有导入模板，下载填写即可。点击添加后，进入人员信息填写状态，输入名称，身份证号码，手机号码等带“星”符号的部分，填写完整保存，身份证信息会从待认证变为认证成功，直接进行报送，获取反馈即可；

3、填写扣缴所得税报告表，月工资填写正常工资薪金报表，点击添加报表或者导入模板；

4、进入扣缴所得税报告表明细。填写人员工资收入，扣缴的五险一金社保款等，个税客户端自带税额核算情况，填写完毕后，会出现个人应缴税额。点击保存即可。最后，点击申报报送，获取反馈；

5、最后，如果有税额需要交纳，则直接点击税款缴纳即可。缴纳税款之后，会提示申报成功，缴款成功，如果没有税额的话，则会提示申报成功，无税额抵扣；

6、如果申报之后发现有错误的话，则需要点击申报更正，进行更正信息。

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

扩展资料：

个人所得税有两种征收方法，源泉扣缴税款和自行申报。在两处及两处以上取得薪金，且薪金所得较高的都有扣缴义务的，纳税义务人应当自行申报纳税。自行申报纳税人每个月应纳的税，扣缴义务人每个月所扣的税，都应该在次月七日当天缴入国库，并报送纳税申报表到税务机关。

个人所得税的特点：分类征收；采用累进税率与比例税率进行计算；较宽的费用扣除额；计算简便；采用自行申报和源泉扣缴两种征收方法。

个人所得税由企业从员工薪资中扣除一部分，再由企业对员工代扣的个人所得税进行申报、缴纳，也就是说，企业可以帮助员工完成个人所得税的申报与缴纳，员工只需在工资明细中核算清楚即可。

法律依据：

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》

第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。

第十四条扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

企业如何统一帮员工申报个税

一、正面回答

企业统一帮员工申报个税的流程是打开自然人电子税务局网页版，登录，使用法人、财务负责人、有办税权限的人员的个税客户端扫码或输入账号登录，点击单位办税选择单位后进入集中申报。报表填写报送，点击报表填报，可直接添加或用模板导入，核对数据无误后点击报送。

二、分析详情

公司在帮助个人进行所得税缴纳的时候，也是需要依据税法进行操作的，首先需要填报个人所得税报表，导出个税申报数据包，上传到地税网站，一般税务局会在2-3个工作日内进行审核的，通过即可进行正常的缴纳税收。退税申请，退税状态为待退税或退税失败的可以提交退税申请。税款缴纳，申报表报送成功后，存在欠税的，可点击税款缴纳办理缴税业务。

三、个税是公司代缴还是自己缴纳

个税是公司代缴。企业员工的工资薪金所得税是在发工资时由企业财务从工资中扣除，然后再由企业财务人员在办理报税时统一向税务申报扣缴。单据就是自己造的工资表，企业统一申报扣交，税收了税就会给一张税票。公司给员工发工资是不需要交税的，但是员工的工资超过个人所得税的起征点员工要缴纳个人所得税。