可以去年的税控维护费忘记抵扣了的去年的税控维护费忘记抵扣了,还可以抵扣
借 管理费用
贷银行存款
借 应交税费-应交增值税(减免税款)
贷 管理费用
11月份可以抵扣,填写进申报表就行。
根据财税[2012]15号第二条,增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。
税控专用维护费8月份开去年的税控维护费忘记抵扣了的去年的税控维护费忘记抵扣了,现在11月去年的税控维护费忘记抵扣了了,还能用。
税控专用维护费,按照财税[2012]15号《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策去年的税控维护费忘记抵扣了的通知》规定去年的税控维护费忘记抵扣了:
三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
也就是说,税控专用维护费8月份开,不受180天的认证期限限制,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。
若是最近支付的话,可以进行抵扣,但若超出正常抵扣期限210天,基本上就不可以了
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