本文目录一览：

• 1、出口退税四类企业报关有影响吗
• 2、出口退税企业分类管理等级评定结果一类和四类是指什么？
• 3、什么类型的企业可以申请出口退税,及退税流程.
• 4、出口企业的各退税分类级别会影响退税吗？
• 5、哪些出口企业可以成为退税分类的一类企业？
• 6、出口退税适用于生产型企业还是贸易型企业，举例说明一下

出口退税四类企业报关有影响吗

有影响根据国税公告21646号，出口企业退税分类共分四类：一类、二类、三类、四类。退税企业在数据自检反馈信息读入后，可以在退税申报系统中的系统维护--系统配置--企业扩展信息里看到自己企业的退税分类，分别显示A、B、C、D。

一类企业：实施便利化办税，主管税局可为一类出口企业提供绿色办税通道(特约服务区)，优先办理出口退税，并建立重点联系制度，及时解决企业有关出口退(免)税问题;对纳税信用级别为A级的纳税人，按照《关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》的规定，实施联合激励措施;受理企业退税申报之日起，5个工作日内办结出口退(免)税手续;外贸企业可直接凭发票认证信息办理退税;可先办理退税后收汇。

二类企业：申报的电子数据与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，对于外贸企业可直接凭发票认证信息办理退税;未发现审核疑点或者审核疑点已排除完毕的，在受理退税申报之日起1个工作日内办结退税手续。可先办理退税后收汇。

三类企业：申报的电子数据与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，如果是外贸企业则必须凭发票稽核信息;未发现审核疑点或者审核疑点已排除完毕，在受理退税申报之日起15个工作日内办结退税手续可先办理退税后收汇。

四类企业：必须凭纸质凭证、资料申报且应与电子数据相互匹配且逻辑相符;申报的电子数据应与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，外贸企业必须凭发票稽核信息且必须收齐外汇并向税局申报收汇明细;该类企业不得无纸化退税申报。在受理退税申报之日起2个工作日内办结退税手续。三类企业：申报的电子数据与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，如果是外贸企业则必须凭发票稽核信息；未发现审核疑点或者审核疑点已排除完毕，在受理退税申报之日起15个工作日内办结退税手续可先办理退税后收汇。

四类企业：必须凭纸质凭证、资料申报且应与电子数据相互匹配且逻辑相符；申报的电子数据应与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，外贸企业必须凭发票稽核信息且必须收齐外汇并向税局申报收汇明细；该类企业不得无纸化退税申报。在受理退税申报之日起2个工作日内办结退税手续

出口退税企业分类管理等级评定结果一类和四类是指什么？

一类：需要符合年末净资产大于当年已办理的出口退（免）税总额、纳税信用等级为B级以上、建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系、未发生过违反出口退（免）相关规定的情形等条件。

四类：如果企业具备纳税信用等级为D级，发生过拒绝提供有关出口退（免）税账簿、凭证、资料等情形，因违反出口退（免）税有关规定，被税务机关或司法机关处理过，海关信用管理类别认定为失信企业，外汇管理的分类管理等级为C级，存在省国家税务局规定的其他严重失信情形中的一项则为四类。

出口退税

出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。

出口退税条件

（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。

（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。

（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。

（4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。

什么类型的企业可以申请出口退税,及退税流程.

出口企业或发生出口业务的企业可以申请出口退税。

出口退税程序

1、有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记

2、退税登记的申报和受理 企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记

3、填发出口退税登记证 税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业出口退税登记

4、出口退税登记的变更或注销 当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记

扩展资料：

一、出口退税申请材料

1、报关单

报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据

2、出口销售发票

这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据

3、进货发票

提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等

4、结汇水单或收汇通知书

属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单，有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等

5、产品征税证明

6、出口收汇已核销证明

7、与出口退税有关的其他材料

二、出口退税申请条件

1、必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品

2、必须报关离境。所谓出口，即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一，以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准

3、必须在财务上做出口销售， 一般的说，出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税。但是国家对退税的产品也做了特殊规定，特准某些产品视同出口产品予以退税

参考资料来源：百度百科—退税

参考资料来源：百度百科—出口退税

出口企业的各退税分类级别会影响退税吗？

根据国税公告2016 46号，出口企业退税分类共分四类：一类、二类、三类、四类。退税企业在数据自检反馈信息读入后，可以在退税申报系统中的系统维护--系统配置--企业扩展信息里看到自己企业的退税分类，分别显示A、B、C、D。

一类企业：实施便利化办税，主管税局可为一类出口企业提供绿色办税通道（特约服务区），优先办理出口退税，并建立重点联系制度，及时解决企业有关出口退（免）税问题；对纳税信用级别为A级的纳税人，按照《关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》的规定，实施联合激励措施；受理企业退税申报之日起，5个工作日内办结出口退（免）税手续；外贸企业可直接凭发票认证信息办理退税；可先办理退税后收汇。

二类企业：申报的电子数据与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，对于外贸企业可直接凭发票认证信息办理退税；未发现审核疑点或者审核疑点已排除完毕的，在受理退税申报之日起10个工作日内办结退税手续。可先办理退税后收汇。

三类企业：申报的电子数据与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，如果是外贸企业则必须凭发票稽核信息；未发现审核疑点或者审核疑点已排除完毕，在受理退税申报之日起15个工作日内办结退税手续可先办理退税后收汇。

四类企业：必须凭纸质凭证、资料申报且应与电子数据相互匹配且逻辑相符；申报的电子数据应与海关出口货物报关单结关信息、增值税专用发票信息比对无误，外贸企业必须凭发票稽核信息且必须收齐外汇并向税局申报收汇明细；该类企业不得无纸化退税申报。在受理退税申报之日起20个工作日内办结退税手续。

哪些出口企业可以成为退税分类的一类企业？

根据国税公告2016 46号的规定，退税分类为一类的企业按生产企业、外贸企业和外贸综合服务企业分别适用各自的分类条件：生产企业应同时符合下列条件：（一）企业的生产能力与上一年度申报出口退（免）税规模相匹配。需要在退税申报系统中填报《生产企业生产能力情况报告》。（二）近3年（含评定当年，下同）未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。必须是持续经营3年及以上的企业。（三）上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额（不含免抵税额）。上年度资产负债表中的净资产要大于上年度申报退税的应退税额即退税汇总表中第36栏累计数，这主要是为了出现骗税等情况时至少企业还有净资产作为抵押。（四）评定时纳税信用级别为A级或B级。一类企业对上年度的纳税信用等级有严格要求，C或D类的不能被评定为一类企业。（五）企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。一类企业必须有内部风险控制制度，从运输、报关、出口收汇、单据制作及保存、进货发票、退税等各方面建立风险控制制度，防范各类风险。需要在退税申报系统中向主管税局填报《内部风控体系内部建设情况报告》 外贸企业应同时符合下列条件（一）近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。对于外贸企业必须是持续经营5年以上并近3年未发生骗税、虚开等违规行为（二）上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的60%。上年度资产负债表净资产大于上年申报退税的60%。（三）持续经营5年以上（因合并、分立、改制重组等原因新设立企业的情况除外）。必须持续经营5年以上，5年内成立的外贸企业无法评定为一类。（四）评定时纳税信用级别为A级或B级。外贸企业要想评定为一类，上年度的纳税信用等级必须是A/B类。（五）评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。外贸企业要想评定为一类企业，海关信用管理类别必须是AEO认证企业，一般信用或失信企业不可能评定为一类。（六）评定时外汇管理的分类管理等级为A级。外贸企业要想评定为一类，外汇管理类别必须是A类，BC类的不能评定为一类。（七）企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。一类企业必须有内部风险控制制度，从运输、报关、出口收汇、单据制作及保存、进货发票、退税等各方面建立风险控制制度，防范各类风险。需要在退税申报系统中向主管税局填报《内部风控体系内部建设情况报告》。外贸综合服务企业应同时符合下列条件：（一）近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。外综服务企业是2013年第一次提出的，是指为中小企业开展进出口业务提供服务的，为中小企业提供通关、物流、融资、退税等服务，实质上就是代理公司，只是提供的服务比较多。这类企业要想评定为一类，必须成立3年及以上并且没有发生虚开、骗税等行为的。（二）上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的30%。由于外综服企业很大一部分是以“假自营”方式为生产企业代理退税的，因此对净资产的要求只需要上年度净资产大于上年度申报退税的30%即可。（三）上一年度申报从事外贸综合服务业务的出口退税额，大于该企业全部出口退税额的80%。外综服务企业为生产企业代理退税时，是“假自营”模式，并且再向税局申报退税时是以“外贸综合服务”业务方式申请退税的，那么外综服企业要想评定为一类，其上年度代理退税的金额必须大于公司全部退税的80%（四）评定时纳税信用级别为A级或B级。也必须是纳税信用等级A或B类。（五）评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。海关信用管理类别必须为AEO认证企业（六）评定时外汇管理的分类管理等级为A级。（七）企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。

出口退税适用于生产型企业还是贸易型企业，举例说明一下

出口退税既适用于生产型企业也适用于贸易型企业

出口具体来讲是免、抵、退

免税是指出口免征本环节增值税

抵税是指用于出口产品的原料有进项税（有符合税务局规定可以抵扣的如增票等）还可以抵扣

退税是指抵扣国内销售销项税后还有剩余的（抵不完),可以办理退税

和企业是生产型企业还是贸易型企业没有必然关系

希望可以帮助你更好的理解