本文目录一览：

• 1、本月收入没开发票，要申报纳税，下个月又开发票了，怎么申报
• 2、不开票收入怎么报税
• 3、有一笔未开票的收入，在增值税纳税申报表里怎么填
• 4、小规模纳税人未开票收入如何填申报表
• 5、一般纳税人未开票收入如何申报增值税
• 6、没有开票企业所得税怎么申报？

本月收入没开发票，要申报纳税，下个月又开发票了，怎么申报

在本月申报时，将未开票收入填写到纳税申报表附表一未开票收入一览内，主表自动提取数据计算税额。在下月开票后做纳税申报时将上月未开本月已开的发票金额填写到纳税申报表附表一未开票收入一栏内，以负号表示即可。

小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具增值税发票里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。

扩展资料：

(一)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款；

(二)一般纳税人不按规定申报并核算进项税额、销项税额和应纳税额的，除按前款规定处罚外，在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用发票使用权，其应纳增值税，一律按销售额和规定的税计算征税。

参考资料来源：百度百科-纳税申报

不开票收入怎么报税

不开票的销售额在增值税申报表附表一中的“不开具发票”栏填报。

如下图红圈内：

有一笔未开票的收入，在增值税纳税申报表里怎么填

在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票税务申报未开票收入怎么填报，在此栏填税务申报未开票收入怎么填报，如果当某月开票可以在此栏填负数。

申报表填写方式如下税务申报未开票收入怎么填报：

借税务申报未开票收入怎么填报：应收账款、应付账款等

贷：以前年度损益调整

应交税费——未交增值税　

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费

营业外支出（滞纳金、罚款）  

贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润  

贷：以前年度损益调整 

在附表一中，有专门一个未开票销售的地方填写。

扩展资料：

纳税申报表及其附列资料

（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；

（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其税务申报未开票收入怎么填报他一般纳税人不填写该附列资料。

参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

小规模纳税人未开票收入如何填申报表

一、正面回答

小规模纳税人未开票收入填写申报表需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额3%征收率，如果没有达到起征点，则填入第9行免税销售额和第10行小微企业免税销售额。

二、分析详情

小规模纳税人不开票收入的申报，需要根据季度收入金额的情况，以及登记类型是公司还是个体户来确定。季度收入金额低于30万元，且登记类型为个体户，那么不开票收入在未达起征点销售额栏次进行填写申报。季度收入金额低于30万元，但是登记类型是有限公司，那不开票收入在小微企业免税销售额栏次填写申报。

三、小规模纳税人开票流程

1、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票；

2、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

一般纳税人未开票收入如何申报增值税

发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报,后期开票再通过未开票发票栏负数申报.

比如一般纳税人,当期取得100税务申报未开票收入怎么填报的未开票不含税收入,税率16%.开票收入还有200(不含税),税额32.那么填表如下,当期税务申报未开票收入怎么填报的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列.

增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数.

当期开票金额200当期申报销售额300

当期开票税额32当期申报税额 48

可以通过申报的比对,顺利解锁税控盘.

后期开税务申报未开票收入怎么填报了发票,需要填写两个地方.

在开票发票相应栏次填写开票数据同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额.

比如,上述116的未开票申报,次月又开具税务申报未开票收入怎么填报了发票.同时当月还有200的不含税开票收入.那么申报表填表如下:

增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数.

结果是比对不满足规则,无法通过比对.

当期开票金额300当期申报销售额200

当期开票税额48当期申报税额32

税务申报未开票收入怎么填报我们在申报时候会提示无法通过申报,强行申报的话,会无法解锁金税盘,按照税总发〔2017〕124号规定,异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁;核实后仍不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门继续核实处理.

所以,这种情况,纳税人肯定需要提交相应的证明材料后解除异常.

没有开票企业所得税怎么申报？

1、未开票收入怎么申报？

《增值税暂行条例》第十九条第一款规定，发生应税销售行为，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天税务申报未开票收入怎么填报；先开具发票的，为开具发票的当天。有些面向个人消费者的企业，收取货款后，客户没有索要发票，但企业收取货款就应当承担纳税义务，应在增值税申报表中“未开票收入”中填报。

采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条第二项规定，纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。对于以上两种预收款收入，纳税义务已经发生，如果发票尚未开具，就应该在增值税申报表“未开票收入”中填报。

2、年末业务无法及时取得发票，企业所得税该如何处理

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定，企业当年实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

3、销售退回，公司确认的销售收入该怎么调整呢？

根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定税务申报未开票收入怎么填报：“一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。（五）企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

4、机动车发票红冲是否只能冲一次？

相同车辆只能红冲一次是指：销货退回或开具有误情况下填写红字信息表需保证填写的车架号对应车辆属于红字信息表中购买方企业名下才可审核通过，导入红字信息表开具了红字发票并上传至税务系统后，该车架号对应车辆将流转至销售方名下，此时再使用此车架号申请红字信息表将审核不通过。按照业务流程红冲后重新开具的蓝字发票需再次红冲，正常申请红字信息表进行红冲即可。所以，同一台车在实际业务中存在多次退货多次销售的情况，是可以多次冲红的。