本文目录一览：

• 1、季度申报怎么申报步骤
• 2、小规模季度申报金税盘怎么抵扣,怎么填写申报表,是低多少增值税填多少还是全额？
• 3、金税盘怎么抄税报税
• 4、公司季度零申报报税怎么报
• 5、季度报税怎么报
• 6、如何申报金税盘

季度申报怎么申报步骤

申报方法与月度申报方法相同。登录个税申报系统，填写申报表，审核无误后提交并按时缴纳税款。一般情况下，个体户大部分是小规模并且实行核定征收，可以使用开票的金税盘及其密码可直接登录当地的电子税务局，根据自身实际情况进行申报。月开票额10万元以内(含10万元)或季度开票额在30万元以内(含30万元)，免征增值税。

需按核定收入比例缴纳个人经营所得税，具体核定征收比例可在首页我的信息—纳税人信息中查看，网上申报登入电子税务局界面，点击“企业所得”，选择“季度申报”，点击“企业所得税（A类）”，根据利润表填写数据，数据填写完毕，点击保存，依次点击“企业所得税（A类）”下面的附表，没有数据直接点击保存，附表前面出现红色的“打钩”。回到“企业所得税(A类)”页面，点击申报，确认申报之后，跳出一下页面，可以看出申报结果季度报一般税务机关会要求报现金流量表，这个根据你们当地的税务机关的要求填报即可。

季度申报三个月利润表相加。

报税一般流程是什么？

1、网上申报需要下载国税网上申报软件，并购买CA证书。

2、网上申报系统会自动更新需要上报的报表，你可以先打印空表，自己填好了再在网上填写。网上填的时候，报表会自动审核勾稽关系对不对。

3、如果盈利，网上申报系统会自动生成缴款书。

4、如果你们公司已经签订三方协议，网上生成缴款书后银行会自动划款。如果没签三方协议，可以拿现金对应缴款书上的提交编号去任意一家银行缴税。

综上所述，如果企业长期零申报的话（税务机关认定半年以上为长期），会引起税局的重点关照，税局会上门查看企业情况看看你的零申报是否属实，如不属实或者联系不上的企业会被列入经营异常的黑名单，黑名单企业的法人与财务在贷款、出境与领取养老保险等生活环节将处处受限。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

（一）销售货物收入；

（二）提供劳务收入；

（三）转让财产收入；

（四）股息、红利等权益性投资收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特许权使用费收入；

（八）接受捐赠收入；

（九）其他收入。

小规模季度申报金税盘怎么抵扣,怎么填写申报表,是低多少增值税填多少还是全额？

举例子说：金税盘180元

季度应交增值税是1000元

你就填180全额抵扣

如果季度应交增值税是150

你只能填 150

文件及账务处理依据如下：

财税[2012]15号：增值税纳税人2011年12月1日（含金税盘季度申报怎么申报，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付金税盘季度申报怎么申报的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写金税盘季度申报怎么申报；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减

增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

2、财务处理：财会[2012]13号：（一）增值税一般纳税人的会计处理

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

（二）小规模纳税人的会计处理

按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

“

金税盘怎么抄税报税

1、先安装财税平台，打开开票软件，进入财税平台，点开开票软件，在开票软件里面进行操作2、输入账号和密码，先选择管理员登入3、这时候金税盘就会自动抄税，显示上报汇总成功，点击确认就可以了。4、如果金税盘不能自己抄税，那么就需要你自己手工操作了，点击左上方的报税处理。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。

农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

公司季度零申报报税怎么报

个体户季度零申报的方法金税盘季度申报怎么申报，个体户个人经营所得税目前多为核定征收,可以网上申报后,申报工作就更方便金税盘季度申报怎么申报了,也更加容易查询. 1、使用开票的金税盘及其密码可直接登录当地的电子税务局进行申报. 2、在左侧的常用功能栏内选择综合申报,按页面提示进行申报. 3、月开票额3万元以内 (含3万元)或季度开票额在9万元以内 (含9万元),免征增值税及个人经营所得税.月开票额在3万元以上或季度开票额在9万元以上,需按核定收入比例缴纳个人经营所得税.具体核定征收比例可在首页我的信息-纳税人信息中查看.网上申报时系统会自动带出,无需自己输入. 4、个人经营所得税在附税中申报,在收入栏填写不含税收入金额,系统自动计算应纳税额,点击申报,提交即可.

《中华人民共和国个人所得税法》 第十条 有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴金税盘季度申报怎么申报；

（二）取得应税所得没有扣缴义务人；

（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注销中国户籍；

（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

（七）国务院规定的其他情形。

扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。

季度报税怎么报

申报方法与月度申报方法相同。登录个税申报系统，填写申报表，审核无误后提交并按时缴纳税款。一般情况下，个体户大部分是小规模并且实行核定征收，可以使用开票的金税盘及其密码可直接登录当地的电子税务局，根据自身实际情况进行申报。月开票额10万元以内(含10万元)或季度开票额在30万元以内(含30万元)，免征增值税。需按核定收入比例缴纳个人经营所得税，具体核定征收比例可在首页我的信息—纳税人信息中查看，网上申报登入电子税务局界面，点击“企业所得”，选择“季度申报”，点击“企业所得税（A类）”，根据利润表填写数据，数据填写完毕，点击保存，依次点击“企业所得税（A类）”下面的附表，没有数据直接点击保存，附表前面出现红色的“打钩”。回到“企业所得税(A类)”页面，点击申报，确认申报之后，跳出一下页面，可以看出申报结果

《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

（一）销售货物收入；

（二）提供劳务收入；

（三）转让财产收入；

（四）股息、红利等权益性投资收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特许权使用费收入；

（八）接受捐赠收入；

（九）其他收入。

如何申报金税盘

插上金税盘，输入用户名纳税人识别号或者插入CA用数字证书登陆所在省份网上税务局，如图所示：

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登陆进去之后，可以看到国地税已经合并，在左下角点击如图所标注的部分，代表是进入国税的页面；在这个国税页面，点击【我的应用】-【增值税一般纳税人月度申报】，如图所示：

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在左列点击【纳税申报】，出来增值税一般纳税人申报的各个报表，由于我已经申报过六月份的，显示已申报的状态，在月初申报时，会在【涉税查询】那里显示数据初始化；

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填写之前一定要记得数据初始化，先填写主表以外的附表，比如附一表，点击上面的【销项发票区】，会把金税盘里开过票的资料等自动带出来，剩下的才需要手动填写；所有的表做完都要记得保存；

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进出口企业在填时，注意有几个表是需要在擎天系统做过免税申报之后再保存的，打开表会提示：若您要填写或者修改本报表，请从通用功能中进入擎天出口报表导入，看到这个提示，就可以把其他没有这个提示的表格填完，在免税申报做完之后或者出口退税做完之后再回头把这几个相关的表点开保存；

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所有的表格填好保存之后，回到主表，把剩余的内容核对填完，点【申报】即可；最后在涉税查询里，查询申报日期，显示【增值税一般纳税人申报】，申报状态:申报成功，表示完成增值税申报。