本文目录一览：

• 1、求解！！！ 税法业务计算题!!!
• 2、税法中关于企业所得税的计算题
• 3、从量税和从价税计算例题
• 4、一道个人所得税的计算题？
• 5、关于企业所得税的计算题
• 6、税法的几道计算题~希望会的大侠们帮忙解决一下~很急用啊~~

求解！！！ 税法业务计算题!!!

1、应纳车辆购置税额=计税价格（不含增值税）×税率，税率一般为10%。

因此，该企业这3辆卡车应纳车辆购置税的税额=13x10%x3=3.9（万元）

该企业1辆轿车应纳车辆购置税的税额=19.5x10%=1.95(万元)

2、核定征收按收入计算所得税，因此鑫达公司当年应纳税所得额=100x10%=10（万元）

按照相关规定，2011年度应纳税额的计算方法如下： 前8个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数）×8/12 后4个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数）×4/12 ，因此其当年应纳个人所得税额=（100000x35%-6750）x8/12+(100000x30%-9750)x4/12= 18833.33+6750=25583.33(元)

3、（1）李先生2012年1~12月取得工资、薪金收入84000元，即每月、工资薪金收入为7000元，按照最新个税规定，工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－免征额3500）×适用税率－速算扣除数，7000-438-3500=3062因此李先生工资薪金应纳个税=3062x10%-105= 201.2(元)

（2）12月份一次性取得年终奖24000元,24000/12=2000,对应的最新个税税率为10%，则2月份一次性取得年终奖24000元应纳个税=24000x10%-105=2295（元）

（3）稿酬按次纳税，稿酬所得税的计算是：.稿酬所得不足4000时，（稿酬所得-800）x 20% x (1-30%）；超过4000时，稿酬所得 x (1-20%) x 20% x (1-30%)，因此李先生稿酬应纳个税=（3000-800）x20%x（1-30%）+（2000-800）x20%x（1-30%）=308+168=472（元）

（4）A国取得银行利息收入：

10000×20%=2000（元）

A国利息收入按我国税法规定计算的应纳税额（即抵扣限额）2000元，该纳税人在A国实际缴纳税款1650元，因此，应在我国补缴税款350元。

因此，李先生当年应纳个人所得税额=201.2x12+2295+472+350=5531.4（元）

以上答案是由本人计算，如有错误还望包涵。希望能对你有所帮助哈！

税法中关于企业所得税的计算题

（1）企业购买国库券到期时的利息收入计入投资收益。投资收益是指企业在一定的会计期间对外投资所取得的回报，包括对外投资所分得的股利、投资收益和收到的债券利息，以及投资到期收回的或到期前转让债权取得款项高于账面价值的差额等。

借：银行存款（应收利息）

贷：投资收益

此笔收入属免税收入，在计算企业所得税时是可以剔除出应纳税所得额的，无须缴纳企业所得税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业企业所得税优惠政策问题的通知》（财税（2009）70号）文件第一条的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。所以支付给残疾职工的工资15万元，可以调增扣除15万元。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。所以业务招待费100万元，采用最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰方法扣除，准予扣除1800*0.005=9万元，需调减扣除100-9=91万元。

（4）根据〘中华人民共和国企业所得税法实施条例〙中华人民共和国国务院令第512号第四十条~第四十二条的规定 企业发生的职工福利费支出不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。 企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除。 除国务院财政、税务主管部门另有规定外企业发生的职工教育经费支出不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。所以职工福利费50万元，职工教育经费2万元，工会经费10万元，需调减扣除50-200*14%+10-200*2%=22+6=28万元。

（5）根据〘中华人民共和国企业所得税法实施条例〙规定，税收滞纳金不得税前扣除，诉讼费可以税前扣除，所以税收滞纳金10万元要调减扣除。

（6）根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2008〕116号）第四条规定，企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定项目的研究开发活动，其在一个纳税年度中实际发生的新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费等费用支出，允许在计算应纳税所得额时按照规定实行加计扣除，所以三新费用（研发失败）100万元，调增扣除50万元。

（7）《中华人民共和国企业所得税法》第九条，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。会计利润12%金额=（2000-1000）*12%=120万元，所以捐赠支出100万元，没超出，可以扣除100万元。

（8）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定： 第四十四条 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。所以广告费支出320万元，调减扣除320-1800*15%=50万元。

以上扣除项目=1000+15-91-22-6-10+50-50=886万元

（9）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业利用自筹资金和银行贷款（不包括利用财政拨款）购置专用设备围内的专用设备并取得增值税专用发票的，其专用设备投资额，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。

以上计算应纳所得税额=（2000-100-886）*25%-（500*10%）=203.5万元

从量税和从价税计算例题

1、从量税是按照商品税法计算题目及答案大全的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的税收。从量税额计算的公式是：税额=商品的数量×每单位从量税；

2、从价税是按照进口商品的价格为标准计征的关税。其税率表现为货物价格的百分率。计算公式是：税额=商品总值×从价税率。

温馨提示：以上信息仅供参考。

应答时间：2021-07-02税法计算题目及答案大全，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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一道个人所得税的计算题？

因为现在的个人所得税扣缴是是执行：累计预扣法，你没有说是几个月发了工资，我只能举例说明了。

第一、现在工资薪金申报个人所得税是执行：累计预扣法，是按照1月份至当前月份累计收入，减去累计免税收入、累计减除费用（5000×月数）、累计专项扣除、累计专项附加扣除、累计依法确定的其他扣除，作为应纳税所得额，按照对应税率计算累计应预扣税额，减去以前月份累计已预缴税额。

第二、个人所得税计算公式

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数-相关的专项附加扣除数)×适用税率-速算扣除数

第三、举例子：

假设某员工1月份工资薪金收入为16000元，2月份工资薪金收入为21000元，如该员工有住房贷款利息和赡养老人专项附加扣除每月定额扣除3000元，该员工每月三险一金为1000元，则1月份和2月份工资应预扣预缴的个人所得税计算过程如下：

1、1月份工资应预扣预缴税为： (16000-5000-1000-3000)×3%=210元

2、1-2月份累计工资应预缴税为： (16000+21000-5000×2-1000×2-3000×2)×3%=570元

3、扣除1月份工资已预扣预缴税款，2月份工资应预扣预缴的税款为：570-210=360元。

第四、从上你可以看出：两个月合并申报工资，并不会造成多缴或者少缴。

第五、税率表：

第六、相关政策

国家税务总局2018.12.20发布《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》。对于工薪阶层最关注的工资、薪金所得缴税问题，未来仍将实施扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。

新修改的《中华人民共和国个人所得税法》将从明年1月1日开始正式施行。昨天，国家税务总局就全面实施新个人所得税法后工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法进行了公告。其中明确，居民个人的工资、薪金所得个人所得税，日常采取累计预扣法进行预扣预缴；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税，采取基本平移现行规定的做法预扣预缴。

国家税务总局

关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告

为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“新个人所得税法”），现就全面实施新个人所得税法后扣缴义务人对居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法，对非居民个人上述四项所得扣缴个人所得税的计算方法，公告如下：

一、居民个人预扣预缴方法

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》（见附件1）。年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

（一）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按《个人所得税预扣率表一》(见附件2）执行。

（二）扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率（见附件2《个人所得税预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

二、非居民个人扣缴方法

扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按以下方法按月或者按次代扣代缴个人所得税：

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的非居民个人月度税率表（见附件2《个人所得税税率表三》）计算应纳税额。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

本公告自2019年1月1日起施行。

特此公告。

关于企业所得税的计算题

1、计算企业所得税税前准许扣除的销售费用是（B）万元

扣除限额=（1480+100）*0.15=237

超支47万，所以税前准许扣除的销售费用=384-47=337

2、企业管理费用及相关加计扣除项目在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除的金额是（C）万元

业务招待费：14*0.6=8.4

（1480+100）*0.005=7.9

按7.9扣除

研究开发费用加计90*0.5=45扣除

所以企业管理费用及相关加计扣除项目在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除的金额=214-14+7.9+45=252.9

3、2011年应纳企业所得税为（B）万元

应纳税所得额=1480+100+10-600-10-337-252.9-23.4-11.7-10=345

2011年应纳企业所得税=345*0.15=51.75

假设固定资产报废损失未取得相关证明，那么试算2011年应纳企业所得税=（345+23.4）*0.15=55.26，参考答案里没有，所以选B

税法的几道计算题~希望会的大侠们帮忙解决一下~很急用啊~~

（1） 进口环节应缴纳的关税为82000×20%

进口环节应缴纳的消费税为82000×（1+20%）/（1-30%）×30%=17220

进口环节已缴纳的增值税为〔82000×（1+20%）+17220〕×17%=19655.4

3月份在国内市场销售税法计算题目及答案大全，销项税额为112000×17%=19040 消费税为112000×30%=33600

一共缴纳增值税19655.4+19040=38695.4 消费税17220+33600=50820

（2） 白酒的组成计税价格为〔10000×（1+10%）+1000×0.5〕/（1-25%）=11500.8

应纳税额为11500.8×25%+1000×0.5

（3） 进口环节应纳消费税为120000×（1+80%）/(1-5%)×5%=5700

进口环节应纳增值税为〔120000×（1+80%）+5700〕×17%

（4） 当月准予扣除的外购化妆品已纳税款为（700000+300000-500000）×30%=150000

应缴纳消费税为1800000×30%-150000

（5）

1）消费税为6000/（1-20%）×20×20%+20×1000×2×0.5 + 4500/（1-20%）×8×20%+8×1000×2×0.5

（上面的题目中给的税率是25%税法计算题目及答案大全，但是2009年税法规定的税率是20%）

增值税为（6000×20+4500×8）×17%

2）商品交换，视同销售

消费税为4500/（1-20%）×10×20%+10×1000×2×0.5

增值税为4500×10×17%

3）用于连续生产本环节不缴纳消费税

（6）应纳关税为（1410-10+50+15+35）×20%=304

消费税为（1520+304）/（1-10%）×10%=203

增值税为（1520+304+203）×17%