本文目录一览：

• 1、一般纳税人未开票收入要交税吗？
• 2、企业没有开发票的收入，需要缴税吗？
• 3、未开票收入要交税吗

一般纳税人未开票收入要交税吗？

一般纳税人需要缴纳未开票收入税点的税如下：

基本税种

1、增值税按销售收入13%、3%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）未开票收入税点；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳未开票收入税点；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳（或1.5%）；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳未开票收入税点，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

所以从上述税种可以看出，一般纳税人不开票，也就是这个月无收入，是不需要缴纳增值税，城建税，教育费附加和地方教育费附加，但不影响其他的个税的代扣代缴等，所以收入相关的税不交，其他的还是要交。当然无收入，正常的抄报，零申报还是要操作的。

企业没有开发票的收入，需要缴税吗？

企业经营没有开发票，也是需要纳税申报并缴税的。企业应就其全部销售额缴纳税款，而不仅仅是开发票的部分。

在增值税的申报表中有两栏，一栏是开具发票销售额，另一栏是未开具发票销售额，如果企业的销售额全部的未开发票的，那么需要将销售额填入到这栏中。如果已经申报了未开具发票的销售额，之后期间又开具了发票，那么就将开具发票的金额用负数填入到“未开具发票销售额”中，这样的话，开具发票销售额是全部缴纳税款的数值，未开具发票销售额用负数来冲回前期已经申报缴纳过的销售额，这样就不会造成重复交税。但是如果发生了销售不申报，之后也没有补报，很容易被税务机关发现，被补税和罚款，得不偿失。

在企业所得税中也应当将全部收入申报。

税务机关在大数据的监控下，会对批发零售等类似的行业重点监控未开具发票申报是否有数据，由于这类企业面对的都是个人消费者，很多都不要发票，因此隐瞒收入就很有可能发生。

因此，这是需要企业主动申报的，税务机关不会主动来收税，企业应当将全部销售额填入申报中，税务机关会事后监督，检查库存、银行流水、个人卡的收款情况等，关联各项指标分析比对，看是否有未如实申报的情况。一旦被查出来未开票的收入未申报，可能就会有补税、滞纳金、罚款，严重的还会影响企业和个人的纳税信用，甚至刑事责任。

在今年的税收征管改革意见中，电子发票的普及会非常快，而且到2025年会实现自动算税，因此，发票并非是申报缴纳的唯一依据了，因此建立税收风险防范意识，主动申报纳税才会安全合法。

未开票收入要交税吗

做无票收入，需要交税，在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”分录与开票收入分录做法一样。无票收入就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票.对于这种收入应与开票收入一样，正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。

【法律依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》

第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。