本文目录一览：

• 1、个人生产经营所得税优惠政策
• 2、个人所得税减免税优惠政策有哪些？
• 3、2021年部分个人所得税优惠政策都包括什么
• 4、一般纳税人个人所得税优惠政策
• 5、税收优惠政策有哪些
• 6、个体工商户个人所得税优惠政策

个人生产经营所得税优惠政策

一、正面回答

个人生产经营所得税优惠政策有个人税收优惠政策有哪些：

1、残疾人员个人为社会提供个人税收优惠政策有哪些的劳务个人税收优惠政策有哪些，经批准可免征营业税个人税收优惠政策有哪些；

2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，给予减征50%至90%个人所得税；

3、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得可在一至三年内给予适当减征个人所得税；

4、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的可免征个人所得税一年。

二、分析

退役士兵自谋职业，从事社区居民服务业的。比照下岗职工从事社区居民服务业享受的税收优惠政策执行。从事个体经营的随军家属，自领取税务登记证之日起，三年内免征营业税和个体所得税。凡个人开办的、经地市级以上人民政府或者同级人民政府的教育行政部门批准成立的、国家承认学员学历的各类全日制普通学校，个人举办的托儿所、幼儿园、养老院、婚姻介绍所免征营业税;个人举办的学校、托儿所、幼儿园自用的土地免征城镇土地使用税。

三、个人生产经营所得税怎么计算

个税计算的计算方式是，应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其个人税收优惠政策有哪些他扣除-专项附加扣除）×适用税率-速算扣除数。个税计算执行七级超额累进税率。扣除数为5000元。

个人所得税减免税优惠政策有哪些？

1.个人所得税法规定个人税收优惠政策有哪些的免征个人所得税的所得有哪些个人税收优惠政策有哪些？

答：根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定，下列各项个人所得，免征个人所得税：

（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金个人税收优惠政策有哪些；

（2）国债和国家发行的金融债券利息；

（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（4）福利费、抚恤金、救济金；

（5）保险赔款；

（6）军人的转业费、复员费、退役金；

（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（8）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其个人税收优惠政策有哪些他人员的所得；

（9）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（10）国务院规定的其个人税收优惠政策有哪些他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

2.个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房，取得的转让所得是否缴纳个人所得税？

答：根据《财政部 国家税务总局 建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）规定：“四、对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，继续免征个人所得税。”

3.生育妇女取得的生育津贴，可以免征个人所得税吗？

答：根据《财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定：“一、生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。”

4. 企业职工从破产企业取得的一次性安置费收入，需要缴纳个人所得税吗？

答：根据《财政部 国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税〔2001〕157号）规定：“三、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。”

2021年部分个人所得税优惠政策都包括什么

2021年，部分个人所得税优惠政策，包括全年一次性奖金不计入当月工资薪金所得，按照月份单独计税

年收入不超过12万元，并且补税或者是年度汇算补税额不超过400元的免税

一般纳税人个人所得税优惠政策

一般纳税人享受以下优惠个人税收优惠政策有哪些：对运输疫情防控重点保障物资取得个人税收优惠政策有哪些的收入、提供公共交通运输服务、生活服务个人税收优惠政策有哪些，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。

【法律依据】

《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》

一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。

二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。

三、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。

五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。

税收优惠政策有哪些

税收优惠政策有哪些

税收优惠，就是指为了配合国家在一定时期的政治、经济和社会发展总目标，政府利用税收制度，按预定目的，在税收方面相应采取的激励和照顾措施，以减轻某些纳税人应履行的纳税义务来补贴纳税人的某些活动或相应的纳税人。是国家干预经济的重要手段之一。　税收优惠有哪些呢?下面是由我为大家带来的关于税收优惠政策有哪些，希望能够帮到您!

税收优惠的基本原则：促进科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展、环境保护与节能，支持安全生产，统筹区域发展，促进公益事业和照顾弱势群体等，有效地发挥税收优惠政策的导向作用，进一步促进国民经济全面、协调、可持续发展和社会全面进步，有利于构建和谐社会。那么税收优惠政策有哪些呢?

1.促进区域协调发展的税收优惠政策。

对深圳、海南、珠海、汕头、厦门和上海浦东新区实行企业所得税过渡期优惠政策，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新《企业所得税法》施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中，享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行;原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。原享受企业所得税定期减免税优惠的企业，新《企业所得税法》施行后继续按原优惠办法享受至期满为止;对新疆部分地区和西藏等地区实行特殊的税收优惠政策，如，在2010年～2020年期间对在新疆困难地区新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予企业所得税“两免三减半”的优惠政策等;实施西部大开发战略的税收优惠政策，对设在西部地区的鼓励类产业企业，自2011年起至2020年底，减按15%的税率征收企业所得税。同时，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。

2.促进构建社会主义和谐社会的税收优惠政策。

服务“三农”的税收优惠政策。对农业生产者销售自产农产品免征增值税。对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得暂不征收个人所得税。对一些涉农项目，如农业机耕、排灌、病虫害防治等免征营业税。对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税，其他粮食企业经营军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮、退耕还林还草补助粮免征增值税。企业从事税法规定的农作物、中药材和林木种植、农作物新品种选育、牲畜和家禽饲养、林产品采集、远洋捕捞以及农、林、牧、渔服务业项目的所得，减免企业所得税。对金融机构的涉农贷款给予税收优惠政策。

支持教育事业发展的税收优惠政策。对从事学历教育的学校提供教育劳务、学生勤工俭学提供劳务、托儿所和幼儿园提供养育服务取得的收入免征营业税。对政府举办的高等、中等和初等学校举办进修班、培训班取得的收入和职业学校取得的符合规定条件的收入免征营业税。对特殊教育学校举办的企业比照福利企业享受税收优惠政策。对个人取得的教育储蓄存款利息以及教育奖学金，免征个人所得税。对高等院校后勤制度改革后的部分项目收入给予营业税等方面税收优惠政策。

促进文化、卫生、体育事业发展的税收优惠政策。对宣传文化单位，如出版社、演出团体等，给予增值税、营业税优惠政策。对改革试点地区的文化单位、经营性文化事业单位转制为企业，在一定期限内减免企业所得税。支持未成年人思想道德建设，对动漫产业比照软件集成电路产业给予增值税、营业税优惠政策。对符合规定条件的医院、诊所以及其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。对在我国举办的奥运会、残奥会等大型体育运动赛事的组织者、参与者，在增值税、营业税、企业所得税、进口环节关税等方面给予税收优惠政策，对亚运会、亚冬会等洲际赛事以及全国运动会等也给予适当的税收优惠政策。

扶持弱势群体就业、再就业的税收优惠政策。对吸纳下岗失业人员的企业，给予减免营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠政策。对吸纳自主择业的军队转业干部、自谋职业的退役士兵、随军家属以及“两劳”解教人员的企业，给予减免营业税的优惠政策，对上述人员进行自主经营的.，免征营业税。对吸纳“盲、聋、哑、肢体、智力”残疾人员的各类福利企业，定额减免增值税、营业税;对安置《中华人民共和国残疾人保障法》规定残疾人员的企业，在计算企业所得税时，给予按残疾职工工资加计扣除的优惠。对应届大学生自主创业创办的企业免收税务登记证工本费。

鼓励社会捐赠的税收优惠政策。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

支持小型微利企业发展的税收优惠政策。在2011年11月1日至2014年10月31日期间，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同，免征印花税。自2011年1月1日起至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2011年11月1日起，小规模纳税人的增值税起征点幅度调整为：销售货物或应税劳务的，为月销售额5000元～20000元;按次纳税的，为每次(日)销售额300元～500元。营业税起征点的幅度调整为：按期纳税的，为月营业额5000元～20000元;按次纳税的，为每次(日)营业额300元～500元。

3.促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策。

对符合条件的技术研发与转让，实施了免征营业税，免征或者减征企业所得税，以及企业所得税税前加计扣除的政策。

对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得实施企业所得税“三免三减半”的政策。

对符合条件的资源综合利用产品，如特定建材产品、风力发电、抽采利用煤层气等，及其企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，实施了增值税免征、即征即退、先征后返，免征消费税和企业所得税减计收入的政策。

对企业购置并实际使用符合规定条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

对低排量、环保型汽车的消费税给予优惠税率。

4.促进科技进步和自主创新的税收优惠政策。

鼓励高新技术产业发展的税收优惠政策。对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，新办软件、集成电路企业自获利年度起实行“两免三减半”，软件集成电路企业工资培训费税前全额扣除，集成电路企业实行再投资退税，规划布局重点软件企业适用10%的企业所得税税率。对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

鼓励企业增加研发投入、提高自主创新能力的税收优惠政策。对企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用允许按实际发生额的150%在税前扣除。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。对企业为生产高新技术产品以及承担国家重大科技专项、国家科技计划重点项目等进口的关键设备以及进口科研仪器和教学用品，免征进口关税和进口环节增值税。

鼓励先进技术推广和应用的税收优惠政策。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。对转制的科研机构，在一定期限内免征企业所得税、房产税、城镇土地使用税。在一定期限内对科技企业孵化器、国家大学科技园，免征营业税、房产税和城镇土地使用税。

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个体工商户个人所得税优惠政策

一、正面回答

主要是分为三个方面，

1、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50%-90%个人所得税优惠。

2、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。

3、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的，经地税部门。

二、分析详情

为了规范和加强个体工商户个人所得税征收管理，根据个人所得税法等有关税收法律、法规和政策规定，制定本办法。实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴纳个人所得税。

三、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策

1、营业税是国有企业和集体企业下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入，个人自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起、个体工商户自其领取税务登记证之日起，3年内免征营业税；

2、个人所得税是对在社区内从事家政、环境卫生、交通安全、治安保障等服务业和非生产经营活动的，3年内免征个人所得税。