开10万的增值税发票要交多少税,首先要看纳税的主体。
一般纳税人开具10万的增值税专用发票,要交16273.50元的税。
计算方法:
销项税额:100000÷(1+17%)×17%=14529.91
应交附加税:
城市维护建设税:14529.91×7%=1017.09
教育费附加:14529.91×3%=435.90
地方教育费附加:14529.91×2%=290.60
也就是说,一般纳税人在没有进项税额可抵扣时,开具10万元的专用发票,应交各项税合计为:16273.50元
小规模纳税人开具10万增值税普通发票,要交3360元的税。
计算方法:
产生应交增值税:100000×3%=3000
应交附加税:
城市维护建设税:3000×7%=210
教育费附加:3000×3%=90
地方教育费附加:3000×2%=60
也就是说,小规模纳税人开具10万元增值税普通发票,应交各项税合计为:3360元。
如果小规模纳税人是按月申报,月销售额不超过15万元,免征增值税,但是开具专用发票的销售额,是必须缴纳增值税的;超过15万元,则全额征收增值税。
如果小规模纳税人是按季申报,季销售额不超过45万元免征增值税,但是开具专用发票部分是必须缴纳增值税的;如果季销售额超过45万元,则全额征收增值税。这里的销售额,指的是不含税销售额;包括开具普通发票的销售额、专用发票的销售额、没有开具发票的销售额。
所以,如果该小规模是按月申报纳税的,季开具普票10万元(不含税),专票6万元(不含税),由于超过了15万元,则普票部分、专票部分都是应当缴纳增值税的。如果是按季申报纳税的,则要看整个季度是否超过45万元。如果整个季度未超过45万元,则开具普票、未开具发票部分免税,开具专票部分纳税;如果超过45万元,则开具普票、未开票、开具专票部分都是应当缴纳增值税的。
专票税率13%那这家公司一定是一般纳税人,不存在小规模一说,小规模即使代开专票也只能开3%的,所以也不存在增值税减免一说,没有进项就正常交税,价税合计100000所以
增值税=100000/1.13*0.13=11504.42
三项附加税一共=11504.42*12%=1380.53
印花税=100000/1.13*30%*万分之三=7.96至于所得税要到季末根据利润总额预缴
扩展资料:
(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为13%。
(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为9%:粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
(3)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
参考资料来源:百度百科-增值税税率
本文目录一览: 1、小规模纳税人开10万的发票需要交多少税 2、开十万的增值税专票,没有进项,要交多少税,怎么算,谢谢。 增值税专票%13 3、小规模纳税人开了10万的普票和6万的专票要交税吗...
本文目录一览: 1、开十万的增值税专票,没有进项,要交多少税,怎么算,谢谢。 增值税专票%13 2、开十万的增值税专票,没有进项,要交多少税,怎么算,谢谢。 增值税专票%13? 3、开10万的...
本文目录一览: 1、开10万的增值税发票要交多少税? 2、开十万的增值税专票,没有进项,要交多少税,怎么算,谢谢。 增值税专票%13 3、小规模,开专票,需要缴纳哪些税,税费怎么收 4、小...