本文目录一览：

• 1、代替公司交税会有什么风险吗？
• 2、开发商代交契税有风险 购房者应学会自己交契税
• 3、代扣代缴都有哪些涉税风险
• 4、契税交开发商代办小心五大风险
• 5、委托他人交帮契税有什么风险?
• 6、帮别人交税对自己有什么影响

代替公司交税会有什么风险吗？

如果只是代替公司支付税款钱，没有任何风险。

如果是转移公司的计税收入，为公司转移纳税义务，就是偷税漏税，轻的会被罚款，严重的要负刑事责任

开发商代交契税有风险 购房者应学会自己交契税

近年来，随着房地产市场的发展，房地产开发企业违规代收业主契税的情况较多，滞留、挪用甚至卷款潜逃的案件时有发生。

近年来，随着 房地产市场 的发展， 房地产开发企业 违规代收 业主 契税的情况较多，滞留、挪用甚至卷款潜逃的案件时有发生。

开发商代交契税有风险

《国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知》规定，各级征收机关一律不得委托其他单位代征契税。因此，若纳税人自行委托房地产开发企业或其他单位代为办理契税申报、缴纳事宜的，不免除纳税人的纳税义务；若未能按时、如实申报和缴纳税款的，纳税人须自行承担税收法律法规规定的法律责任以及相关的法律风险和经济风险。

而从近年来各地曝出的一些案件看， 房地产开发商 与购房业主之间，因代办契税，时有纠纷产生甚至诉至法院。

纳税人委托房企代办契税申报事宜，主要存在五大风险：房地产开发企业超标准多收代理契税代收款、滞留代理契税代收款、挪用代理契税代收款、虚假申报、 逾期 申报等。

值得注意的是，若房地产开发企业未能按时缴税，纳税人尚须承担按日加收滞纳税款万分之五的 滞纳金 。也就是说，如果房企在代办契税时逾期申报，滞纳金将由购房者即纳税人承担。

另外，若房企在代为申报契税前携款失踪或破产倒闭，纳税人要另行向税务机关申报缴纳契税。

购房者如如何自己交契税

情形1 买期房  

首先在签合同的时候，要看好合同正本里第15条前后（市住建委和市工商局发布的是第15条，但是很多开发商会在示范文本的基础上“加料”“减料”，所以您仔细看看），看是否约定了同意开发商代交契税；如果其中有，您好在这一项选择上直接画×，或者找出合同中不合理条款，和开发商谈判，直接在签署合同的时候维护自己的权益，争取签署一个自行缴纳契税的条款。  

如果您已经签了这份合同，那么在 收房 时，您可以在收房现场提出自行缴纳契税的要求（住建委和地税局都曾经发出或者转发过相关通知，官网页面上就有提示开发商不得代缴契税）。开发商此时会稍稍阻挠一下，还是想把这些钱收走，但是您可以跟他说，您补了面积补差款之后，第二天就去交契税，然后把契税票或者复印件给开发商，完成后续收房手续。  

如果已经收房，并且将契税缴纳给了开发商，那么还有一条路径。就是联合 小区 里同样想自己 早交契税 的人，督促开发商（请注意这里并非物业，也不是代理机构；物业管不了，代理早跑了）的财务部门尽早去缴纳。  

买期房时，一定要等房屋具备验收条件，也就是 开发商交房 、重新核验面积以后才能缴纳契税。到时候，您带着 购房合同 、购房和补面积、补面积的确认单、夫妻双方身份证户口本等一系列材料，可以直接到房屋所在区县的地税所办理。  

一般来说，这个地税所就挨着每个区县的 房屋过户 大厅，很多都在同一栋楼或者相邻两栋楼内。西城区在过户大厅北边大概两三百米的位置，朝阳区的地税所在七彩国际。目前因为二手房过户量比较大，有些手续需要预约，建议您去的时候先打电话（114和百度都能查），联系好了再过去，等候时间会比较短。  

办理的时候挺简单的，柜台工作人员会将您家庭名下的房子打出来，然后按照 网签 时间直接给您算出哪套房的契税是1%、哪套房的契税是1.5%、哪套房的契税是 3%。您在现场直接刷卡，当场就给您出契税。也就是说，从这一天开始，您这套房子的“满二”、“ 满五 ”就启动计算了。  

情形2 买一手 现房

一手现房就是从开发商或者代理那儿买的现房。这样的房子好办，办理网签后第二天就可以去地税所缴税。因为面积已经确认，就不用等收房的时候看面积是否有误差。  

情形3 买二手房  

按照一般的逻辑，在 二手房交易 时，要走的流程是“购房资格审核-网签-贷款-交税-过户-放款”；但是如果您着急交契税，流程可以变更为“购房资格审核-网签——交税——贷款——过户——放款”。在这个过程中，需要您多签署一份文件。  

二手房的 税费 可能涉及个税、契税、营业税3种。有时候 中介 会为了促成交易，给您少报这部分的成本，但是到了现场您就会发现地税所算的税费，比中介报的高，所以缴税的时候，还是卡里多存点钱以防万一。  

如果您先交了契税，但是因为种种原因二手房没能过户，那这个税是可以退的。    

代扣代缴都有哪些涉税风险

代扣代缴个人所得税是指员工发生应纳税所得时代办缴税的风险是什么，由企业帮员工先缴纳代办缴税的风险是什么，再从员工的工资里面扣取。这是企业税收缴纳中非常普通且常见的一个税种，虽然看似简单，在实际工作中却有许多财务人员会遇到各种捉摸不透的问题甚至会出现许多错误。那么，“个人所得税”代扣代缴都存在哪些涉税风险呢代办缴税的风险是什么？会计人员到底应该注意哪些税务问题呢？

1．员工多处取得工资薪金，多处扣除费用标准，少代扣代缴个人所得税。

风险解析：

根据个人所得税相关规定，为了有利于征管，对雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，即只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税代办缴税的风险是什么；派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。

2．发放的过节费、免税旅游、高温补贴等人人有份的福利，未代扣代缴个人所得税。

风险解析：

根据个人所得税法相关规定，个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，都为工资薪金所得。

这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券、旅游、福利等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。

3．公司现金发放或报销的形式，向员工支付超标准的车辆补贴、通讯补贴，未代扣代缴个人所得税。

风险解析：

个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。

也就是说，公司无论是以现金或报销油料、维修、租赁费、通讯费等形式向员工支付车辆补贴或通讯补贴超过当地政府部门规定的公务用车、通讯补贴标准的，都需要并入工资薪金缴纳个人所得税。

4．公司为员工报销的MBA、EMBA等社会学历教育或非学历教育费用，未代扣代缴个人所得税。

风险解析：

根据职工教育经费使用相关规定，企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。

也就是说，虽然该费用由公司承担，实际上应作为员工在任职期间取得的其他所得，应代扣代缴个人所得税。

5．企业在产品促销活动中，以社会公众为对像，随意发放的促销礼品，未代扣代缴个人所得税。

风险解析：

根据个人所得税法相关规定，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。

6．企业在年会、展销会、开业庆典等活动期间，向员工家属赠送的礼品，未代扣代缴个人所得税。

风险解析：

根据个人所得税法相关规定，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。

7．个人股东在公司借款逾期，既未用于公司生产经营，也未归还，未代扣代缴个人所得税。

风险解析：

根据个人所得税法的相关规定，企业个人股东向企业借款，在纳税年度终了后既未归还，又未用于企业生产经营，应按照“利息、股息、红利所得”的20%税率计征个人所得税。

“个人所得税”代扣代缴的税务风险还有很多，以上这些问题只是众多中的一部分。在实际工作中，还需财务人员提高专业知识水平和自身工作能力方能应对足够的难题。

契税交开发商代办小心五大风险

近年来，随着房地产市场的发展，房地产开发企业违规代收业主契税的情况较多，滞留、挪用甚至卷款潜逃的案件时有发生。搜房网提醒，纳税人委托房地产开发企业代办契税申报事宜，房地产开发企业可能存在超标准多收、滞留、挪用代理契税代收款以及进行虚假申报、逾期申报的情况，上述违规风险由纳税人自行承担。

什么是契税代办缴税的风险是什么？

契税是指以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。

纳税人购买了一套商品房，是否可委托房地产开发企业代办契税？

按照规定，纳税人可自行委托房地产开发企业或其他单位代为办理契税申报、缴纳事宜，但不免除纳税人的纳税义务代办缴税的风险是什么；若未能按时、如实申报和缴纳税款的，纳税人须自行承担税收法律法规规定的法律责任以及相关的法律风险和经济风险。

纳税人委托房企代办契税申报事宜，会有什么风险？

主要存在五大风险：房地产开发企业超标准多收代理契税代收款、滞留代理契税代收款、挪用代理契税代收款、虚假申报、逾期申报等。

值得注意的是，若房地产开发企业未能按时缴税，纳税人尚须承担按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。也就是说，如果房企在代办契税时逾期申报，滞纳金将由购房者即纳税人承担。

另外，若房企在代为申报契税前携款失踪或破产倒闭，纳税人要另行向税务机关申报缴纳契税。

相关案例

一、开发商多收契税

据《法制周报》报道，湖南某地开发商在售房时向购房业主统一收取了4%的契税，后开发商根据契税优惠政策为购房者缴了一至三个点的契税，但发票一直压在开发商手上，未转交购房者，企图隐瞒退钱的事实。事后购房者才得知，根据相关政策，其实只需缴纳不到3%的契税。而当业主要求开发商退还多收的契税，却遭到开发商的一再推诿。

二、开发商挪用契税

据《北京晚报》报道，购房者李先生跟开发商签订合同，贷款购买了一套商品房，开发商代收了契税并承诺为李先生办理房屋产权证书。李先生收房入住后开发商始终没有为其办理房产证，后李先生到法院起诉开发商，法院判决如果开发商怠于履行，业主可以自行办理，所需费用由开发商承担。最终，李先生无奈之下自己又缴了一份契税、公维基金，奔波数月，才拿到了房产证。李先生转过头来将开发商告上法院，要求退还代收款20000余元。但由于开发商已将代收的契税挪为他用，且因为后续资金链断裂已经陷入债务危机，名下物业多已被查封，李先生最终能否获得赔偿还是未知数。

三、开发商携款失踪

据《江西都市报》报道，2015年3月，南昌某小区物业公司大门紧锁，一纸倡议维权的“倡议书”贴在物业公司门上。令人吃惊的是，原来小区有563套房产没有办理房产证，200多万元契税却被开发商卷走。有业主称，开发商涉经济纠纷，小区部分房产被法院冻结。政府已经成立工作组进驻小区协调处理此事。事后了解到，开发商买了一块地，便拿房产给对方抵款，但是房产一直没交付。对方将开发商告上了法院，法院将没有备案的房产进行了冻结。

（以上回答发布于2015-08-31，当前相关购房政策请以实际为准）

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委托他人交帮契税有什么风险?

纳税人委托房企代办契税申报事宜，主要存在五大风险：房地产开发企业超标准多收代理契税代收款、滞留代理契税代收款、挪用代理契税代收款、虚假申报、逾期申报等。

值得注意的是，若房地产开发企业未能按时缴税，纳税人尚须承担按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。也就是说，如果房企在代办契税时逾期申报，滞纳金将由购房者即纳税人承担。

另外，若房企在代为申报契税前携款失踪或破产倒闭，纳税人要另行向税务机关申报缴纳契税。

请参考。

帮别人交税对自己有什么影响

法律分析：纳税人委托房企代办契税申报事宜，主要存在五大来风险：房地产开发企业超标准多收代理契税代源收款、滞留代理契税代收款、挪用代理契税代收款、虚假申报、逾期申2113报等。

值得注意的是，若房地产开发企业未能按时缴税，纳税人尚须承担按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。也就是5261说，如果房企在代办契税时逾期申报，滞纳金将由购房者即纳税人承担。

另外，若房企在代为4102申报契税前携款失踪或破产倒闭，纳税人要另行向税务1653机关申报缴纳契税。

法律依据：《中华人民共和国契税法》 第三条 契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。