本文目录一览：

• 1、各行业税负应该是多少?
• 2、2021年各行业税负率表是多少？
• 3、什么行业的发票税率最低
• 4、什么行业税率最低

各行业税负应该是多少?

例举一些行业负税率：

01农副食品加工3.50%；

02食品饮料4.50%；

03纺织品(化纤)2.25%；

04纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品2.91%；

05造纸及纸制品业5.00%；

06建材产品4.98%；

07化工产品3.35%；

08医药制造业8.50%；

09卷烟加工12.50%；

10塑料制品业3.50%；

11非金属矿物制品业5.50%；

12金属制品业2.20%；

13机械交通运输设备3.70%；

14电子通信设备2.65%；

15工艺品及其他制造业3.50%；

16电气机械及器材3.70%；

17电力、热力的生产和供应业4.95%；

18商业批发0.90%；

19商业零售2.50%；

20其他3.50%。

简单的说，税负就是税收造成的负担，税负率是指企业在一定时期内(一般一年)已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同，因此说负率也有所差异。

如果是小规模纳税人一般就是指税率的3%；如果是一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的。也就是通常所说的税负率

其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入*100%。

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右)，各行业的税负率是不同的，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%(以前是商业4%，工业6%)，而对般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于

该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入；

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额；

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。

2021年各行业税负率表是多少？

农副食品加工3.50%；食品饮料4.50；纺织品（化纤）2.25%；纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91%；造纸及纸制品业5.00%；建材产品4.98%；化工产品3.35%；医药制造业8.50%；卷烟加工12.50%；塑料制品业3.50%；非金属矿物制品业5.50%；金属制品业2.20%；机械交通运输设备3.70%；电子通信设备2.65%；工艺品及其他制造业3.50%；电气机械及器材3.70%；电力、热力的生产和供应业4.95%；商业批发0.90%；商业零售2.50%；其他3.5%；租赁业1.50%；专用设备制造业2.00%；专业技术服务业2.50%；专业机械制造业2.00%；造纸及纸制品业1.00%；印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%；饮料制造业2.00%；医药制造业2.50%；畜牧业1.20%；通用设备制造业2.00%；通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%；塑料制品业3.00%；食品制造业1.00%；商务服务业2.50%；其他制造业——管业3.00%；其他制造业1.50%；其他建筑业1.50%；其他服务业4.00%；其他采矿业1.00%；皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%；批发业1.00%；农副食品加工业1.00%;农、林、牧、渔服务业1.10%；木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%；零售业1.50%；居民服务业1.20%；金属制品业——轴瓦6.00%；金属制品业——弹簧3.00%；金属制品业2.00%；建筑材料制造业——水泥2.00%；建筑材料制造业3.00%；建筑安装业1.50%；家具制造业1.50%；计算机服务业2.00%；化学原料及化学制品制造业2.00%；工艺品及其他制造业——珍珠4.00%；工艺品及其他制造业1.50%；废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%；非金属矿物制品业1.00%；纺织业——袜业1.00%;纺织业1.00%；纺织服装、鞋、帽制造业1.00%；房地产业4.00%；电气机械及器材制造业2.00%；电力、热力的生产和供应业1.50%；道路运输业2.00%。

拓展资料：

企业增值税行业预警税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 具体计算如下： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注1： 对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。

注2： 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

什么行业的发票税率最低

（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为13%。

（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为10%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。

（3）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为13%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务。

从应税产品的总体税负出发来确定适用税率是增值税税率设计的一大特点。增值税税率一般与增值税扣除税率同时使用才能按增值税“扣税法”计税。现行增值税实行产品比例税率，分为8%，12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12个档次。

多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的，部分产品的税率，在原税负的基础上作了适当调整。

扩展资料

根据确定增值税税率的基本原则，我国增值税设置了一档基本税率和一档低税率，此外还有对出口货物实施的零税率。

（一）基本税率

纳税人销售或者进口货物，除列举的外，税率均为13%[3] 提供加工、修理修配劳务的，税率也为13%[3] 这一税率就是通常所说的基本税率。

（二）低税率

纳税人销售或者进口下列货物的，税率为9%。这一税率即是通常所说的低税率。

1．粮食、食用植物油。

2．自来水、暖气、冷水、热水；煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。

3．图书、报纸、杂志。

4．饲料、化肥、农药、农机、农膜。

5．农业产品。

6．金属矿采选产品。

7．非金属矿采选产品。

8．音像制品和电子出版物（自2007年1月1日起）。

9.二甲醚(自2008年7月1日起)、盐(自2007年9月1日起)。

10.国务院规定的其他货物。

参考资料来源：百度百科-增值税税率

什么行业税率最低

从税种来看什么行业税负最低，国税：小规模纳税人和个人开具的增值税普通发票税率最低，如果代征城建税、教育费附加其综合税负率3.3%。地税：建筑安装业、文化体育业发票的税率低，但地税要附征个人所得税，综合税负率应当在5%左右。

行业税率的差别一般体现在增值税上，而所得税、房产税，土地增值税等是没有行业差别税率的。所以主要谈谈增值税不同行业的税率以及相应的征收率。增值税的基本税率有4档，分别是13%，9%，6%和零税率；征收率有两档，分别是5%和3%.两者的主要差别是使用场景有所不同。

增值税的基本税率有4档，分别是13%，9% 6%和0。

一、13%的税率脱胎于17%，适用于传统的销售货物、加工修理修配劳务、有形动产经营租赁，是指纳税人发生上述应税行为的，销项税率适用13%.

二、9%的税率，适用于建筑物，构筑物等不动产的销售和不动产租赁、交通运输服务、邮政服务、建筑服务和基础电信服务。

三、6%税率适用于金融服务，生活服务，现代服务，增值电信服务。现代服务包括文化体育服务教育，医疗服务，旅游娱乐服务，餐饮住宿服务，居民日常服务和其他生活服务。

四、零税率主要适用于跨境销售服务、出口货物等。

上述4档税率是增值税规定的基本税率，适用于一般纳税人，采取一般计税方法时，发生上述应税行为适用的销项税率。

除什么行业税负最低了税率，简易计税方法下，增值税的征收率包括5%和3%.

增值税计税方法有两种，一种是一般计税方法适用于增值税一般纳税人；另外一种是简易计税，办法适用于小规模纳税人和一般纳税人采取简易计税时。

增值税征收率5%，适用于采取简易计税办法时，发生不动产转让，不动产经营租赁以及劳务派遣等差额征税时。5%的征收率适用情形主要与不动产有关。

增值税征收率3%，适用于绝大部分简易计税办法，例如销售货物，加工修理修配劳务，提供应税服务。

除了基本的征收率，还有一些特殊的优惠计税办法。

例如，纳税人销售自己使用过的固定资产，按照3%征收率减2%计算增值税。

小规模纳税人销售自己使用过的汽车售价一万元，应纳增值税=10000÷（1+3%）×2%=194.17元。

自然人出租住房按照5%的征收率减按1.5%计算增值税。

增值税的税率适用于一般计税方法，征收率适用于简易计税方法。纳税人的税率不一定等于实际税负，因为还有一个进项税额的抵扣，会影响实际税负；但征收率等于实际税负。