1.要体现出来,放在待抵扣那一栏。
2.出口单证收集齐了申报退税即可。
个人意见,仅供参考
生产出口退税操作流程:一般纳税人资格备案—进出口备案—开立外币账户—退税备案—税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力—采购原材料获得进项发票并认证抵扣—报关物流—收取外汇—退税申报—待税局审核通过—待收退税款。
主要用到的材料清单如下:
1、报关单,
2、出口销售发票,
3、进货发票,
4、结汇税单或收汇通知书,
5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单,
6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等,
7、产品征税证明,
8、出口收汇已核销证明,
9、与出口退税有关的其他材料。
是的,出口退税申报必须是要和增值税申报核对相符的,增值税申报要先做,然后才能出出口退税的申报表。
就具体申报日来讲两者都在15日前
但出口退税应该先做
因为单证不全的要先统计出来
应退额出来
预审通过后再进行
增值税申报
只要在上月报完税后,进项票可以随时进行。
出口退税申报前是需要先申报增值税纳税申报表的,网页地址,这里可以一键申报出口退税
出口退税操作流程:出口收汇/核销单申领;申领成功后,去外管局领取纸质核销单;口岸备案;去海关报关;货物出口海关打印出报关单后找出该核销单及对应的报关单;进行交单;去外管局核销;报送成功后5天左右可以去国税办退税。出口货物办理退税后发生退货或者退关的,纳税人应当依法补缴已退的税款。
法条
《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十五条 【出口货物的退(免)税规定】纳税人出口货物适用退(免)税规定的,应当向海关办理出口手续,凭出口报关单等有关凭证,在规定的出口退(免)税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退(免)税;境内单位和个人跨境销售服务和无形资产适用退(免)税规定的,应当按期向主管税务机关申报办理退(免)税。具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。出口货物办理退税后发生退货或者退关的,纳税人应当依法补缴已退的税款。
【温馨提示】
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如果您对该问题仍有疑问,建议您整理相关信息,同专业人士进行详细沟通。
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