本文目录一览：

• 1、小规模纳税人如果开了发票没有进项发票怎么处罚
• 2、公司没有进项发票怎么办？
• 3、一般纳税人没有进项发票怎么办？
• 4、企业没有进项发票怎么办？怎么合法解决？
• 5、企业缺少进项票该怎么办呢？
• 6、开了增值税发票但是没有进项怎么处理

小规模纳税人如果开了发票没有进项发票怎么处罚

没有进项发票不处罚，只是由于没有合法有效的企业所得税税前扣除凭证，企业所得税应该缴纳很高比例。

法律分析

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。

法律依据

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十一条 税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。

第二十二条 增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。

公司没有进项发票怎么办？

1、如果是因为公司没有采购业务造成的公司没有进项发 票，是很正常的；如果是因为公司采购人员在采购原材料或其他物品时没有向商家索取进项发 票，那就是采购人员的责任了，对采购人员加强财税知识培训并优化采购人员是急需的工作。

2、如进帐10万但是没有进项票！——也就是多交增值税及附加税、企业所得税。其他没问题

3、工资现金支付的也没有做帐！——这属于账务处理不及时、不完整。对于账簿设置不全。

（1）责令限期改正。

（2）罚款。县级以上人民政府财政部门根据违法行为的性质、情节及危害程度，在责令限期改正的同时，可以对单位并处以3000元以上5万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处以2000元以上2万元以下的罚款。

（3）行政处分。对上述所列行为直接负责的主管人员和其他直接责任人员中的国家工作人员，视情节轻重，应当由其所在单位或者其上级单位或者行政监察部门给予警告、记过、记大过、降级、撤职和开除等行政处分。

（4）吊销会计从业资格证书。对违法情节严重的会计人员，由县级以上人民政府财政部门吊销其会计从业资格证书。

（5）依法追究刑事责任。

一般纳税人没有进项发票怎么办？

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针对一般纳税人没有进项的这个问题。

推荐几种方法和策略

一、从商业模式的结构优化来降低没有进项带来的税负压力。

下面举一个小例子，一个传统贸易公司，如何通过业务分拆，来降低增值税和所得税。

①母公司之下成立一个全资软件科技有限公司，子公司可开具“软件信息费”或“信息服务费”。增值税率3%，并享受即征即减。

②子公司可以通过建立一微电商平台，通过几项软著申请软件高新企业。高新企业所得税15%。

③母公司业务做贸易，走大的营业额，差价趋近零，增值税所得税为零。

④将原先产品差价及利润转化成子公司“信息服务费”、“软件信息费”，降低增值税，所得税按15%缴纳。

二，利用国家性普惠性税收优惠政策，或者地方性招商引资税收优惠政策

2. 考虑充分利用优惠政策作全面的筹划。

①利用区域性的税收优惠政策：现在很多的开发区为了招商引资都是有税收返还奖励的，

增值税可以返还地方财政留存部分的：70%-85%

所得税可以返还地方财政留存部分的：70%-85%

通过享受这些税收优惠扶持政策，可以为企业节省不少税收。

总部经济注册式招商引资，不改变企业现有的经营模式和经营地址

全国各地税负压力大的企业都可以申请享受

②利用行业性优惠政策：比如高新企业，软件企业。你说我啥也不是，那也没关系，可以根据企业的现状，看看能不能有适用的税收优惠政策，或者经过申请能够达到一定的标准而适用优惠政策。

企业没有进项发票怎么办？怎么合法解决？

对于现在的企业来说，企业缺少进项发票，一般分为主动和被动。主动也就是企业主动不要发票，以比较低的价格买入；被动也就是企业的供应商无法提供相应的发票，这种情况无法取得进项票是比较复杂的。

针对以上说的情况，小编提供几种方法，帮助企业解决缺进项票的问题，但是企业的实际经营情况不同，所需要的方案也不同，所以，以下的方法也不一定适用于每一个企业，仅供参考。

第一，企业可以选择改变业务模式

企业对于一些无法取得进项票的零零星星地业务进行外包，这样就可以合规取得进项票，就可以解决企业缺进项票的问题。事前可以先对业务外包所产生的成本和可以节省的税收进行计算，看最后对企业是否有利，再进行详细的筹划。可以把供应商变成自己企业的一个部分。

第二，可以利用地方性税收优惠政策

现阶段的话，国家的税收洼地比较多，也就是经济发展比较落后的地区，当地的政府要促进经济发展，就会出台一些政策，也就是税收优惠政策，这样就可以吸引企业到当地入驻。详细政策如下：

企业增值税：可以返还地方财政留存的70%到90%，当企业缴纳增值税100万，财政奖励返还35万到45万到企业对公账户上。企业当月纳税，扶持奖励次月到账。

企业所得税：能够返还地方财政留存的70%到90%，当企业缴纳100万的企业所得税，可以得到财政奖励返还28万以上，企业当月纳税，扶持奖励次月到账。

个人独资企业可以解决的问题是缺成本票，个人独资企业注册在园区内可申请核定征收，核定后的综合税负在5%以内。

办理个人独资企业的业务要真实，服务类的比较好。一定要有进项，不可以只开票而没有进票。因为企业的运营是需要成本的。

现阶段是总部经济招商模式，对企业没有严格要求，但危化品、废旧物品处理、河沙等的贸易类行业，还有煤炭类、投资、影视方面暂不进行办理，对这些行业有严格的限制。

企业缺少进项票该怎么办呢？

（1）把没有进项票的项目整理出来，以后多多注意。

（2）制定相关政策：量体裁衣。记得！所有报销，报销必须有票。特殊事项特殊处理：帮助客户垫付费用，可以制定相关手续让客户将票退回来。

（3）用税收洼地的优惠政策。

将企业注册到有税收政策的税收区，不仅最节税而且合理合法。园区对注册企业增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励企业所得税地方留存的30%~60%给予扶持奖励财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励。缺进项票的要注意，可以通过核定征收降低税负。

开了增值税发票但是没有进项怎么处理

没有进项发票不处罚被税局查了没有进项票怎么办，只是由于没有合法有效被税局查了没有进项票怎么办的企业所得税税前扣除凭证，企业所得税应该缴纳很高比例。如果没有真实业务而开具发票，属于虚开发票，应当进行处罚，严重的追究刑事责任。用没有合法有效的企业所得税税前扣除凭证而进行税前扣除的，属于偷税漏税，也必须进行处罚，必要时移交司法机关追究刑事责任。

法律分析

1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2、误工费：误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。3、护理费：护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。4、交通费：交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。5、住院伙食补助费：住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。6、营养费：营养费根据受害人伤残情况参照医疗机构的意见确定。7、残疾赔偿金：残疾赔偿金根据受害人丧失劳动能力程度或者伤残等级，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，自定残之日起按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年;七十五周岁以上的，按五年计算。

法律依据

《中华人民共和国刑法》 第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其被税局查了没有进项票怎么办他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金被税局查了没有进项票怎么办；虚开的税款数额较大或者有其被税局查了没有进项票怎么办他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。