本文目录一览：

• 1、自学税务会计，用什么书？
• 2、税务会计要掌握哪些税务方面的基本知识
• 3、如何学好企业所得税会计？
• 4、怎么学习注册税务师? 我要详细点的！

自学税务会计，用什么书？

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税务会计要掌握哪些税务方面的基本知识

楼主你好，税务会计的知识可以参考以下资料去学习，

税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括：税法的概念、税收的本质、税收的产生、税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。 内容简介

税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。依照税收收入归属和征管管辖权限的不同，中国税务部门可分为国税和地税两个不同的系统。前者征收的主要是维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种（消费税、企业所得税、关税）和关乎国计民生的主要税种的部分税收（增值税）；后者则主要负责合适地方征管的税种以增加地方财政收入（营业税、耕地占用税、车船使用税等）[1]。

税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括：

一、税法的概念。它是国家权力机关及其授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。其核心内容就是税收利益的分配。

二、税收的本质。税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式；税收具有非直接偿还性（无偿性）、强制义务性（强制性）、法定规范性（固定性）。

三、税收的产生。税收是伴随国家的产生而产生的。物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经济化的公共需要，经济前提是有独立的经济利益主体，上层条件是有强制性的公共权力。中国的税收是公元前594春秋时代鲁宣公实行“初税亩”从而确立土地私有制时才出现的。

四、税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。

如何学好企业所得税会计？

一、所得税会计的产生 财务会计核算必须依据会计准则，遵循会计核算的一般原则，编制会计报表，重点是满足企业管理部门及其他信息使用者对会计信息的需求。所得税会计是以国家税法为准绳，运用会计的基本理论、准则和方法，对企业税务活动进行反映和监督的一种专门会计，使会计所得与应税所得适当分离，以满足税务部门的要求。会计准则和财务通则允许企业自主选择不同的会计处理方法，但是某些会计方法是税务部门不能接受的，因此，对同一企业同一会计期间的经营成果，按照财务会计方法核算的会计所得，与按照所得税法规定计算的应税所得额之间会产生一些差异。这种差异主要有永久性差异和时间性差异。永久性差异是由于税法和会计准则计算净所得时，所确认的收支口径不同造成。如罚款支出，在计算应税所得时，不能从应税所得额中扣除。从会计核算的角度看，罚款支出是企业的一项费用，应体现在经营损益中，允许其从会计所得中扣除。这种差异发生在每个会计期间，而且，这种差异发生后，不能在以后的会计期间转回。时间性差异是由于有些收入和支出项目，计算会计所得与计算应税所得额的时间不一致造成，随着时间的推移，会计所得和应税所得额的差异，在以后的会计期间内，将发生相反的变化而得到冲减，使各个时期的总量之和相等。如会计准则第二十八条各种存货发出时，企业可以根据实际情况，选择使用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法等方法确定其实际成本。但是，税务机关依据税法规定，不能接受后进先出法，这就需要企业对会计所得进行调整。《企业财务通则》第三十二条规定："企业的利润按照国家规定做相应的调整后，依法缴纳所得税。"在西方发达国家，税收来源的主要税种是所得税，所以税务会计往往又称为所得税会计。二、所得税的会计处理方法会计所得与应税所得额，由于存在永久性和时间性的差异，因此，应采用不同的会计处理方法。（一）应付税款法企业发生的一个时期纳税所得额和会计所得之间的差异，如在本期发生，而在以后期间不能转回的，在计算所得税时，按税规定计算的应缴所得税额，列作当期的利润分配。例：某企业全年计税工资总额为108万元，19××年实际发放的工资为125万元，公益性捐款100万元，行政罚款5万元。该企业19××年按会计计算的利润总额为1680万元，企业所得税率为33％。超过计税工资部分为17万元（125－108），允许列支的公益性捐款为51.06万元。［（1600＋17＋5）×3％］，其超过允许列支部分为48.94万元。企业应作会计处理如下：①纳税调整数＝17万元＋5万元＋48.94万元＝70.94万元②应纳税所得额＝680万元＋70.94万元＝1750.94万元③应纳所得税额＝1750.94万元×33％＝577.8102万元。借：利润分配——应交所得税5778102

贷：应交税金——应交所得税5778102（二）纳税影响会分法　企业发生的一个时期纳税所得额和会计所得之间的差异，如果在本期发生，而在以后期间可以转回的，这种时间性差异对所得税产生的影响，应按照企业本期会计所得计算的应缴所得税列作利润分配，同时将时间性差异额，作为递延税款，设置"递延税款"科目，会计处理方法分为递延法和债务法。递延法是把本期由于时间性差异而发生的递延税款，保留到这一差异发生相反变化的以后期间予以转销。债务法是把本期由于时间性差异而发生的预计递延税款，保留到这一差异发生相反变化的以后期间予以转销。例：某企业某项目长期投资6000万元，该项目投产后，按照会计制度规定使用年限10年，按税法规定，不得少于6年，假设该企业每年实现利润3000万元，所得税税率33％，会计处理采用递延法：①每月计提折旧额＝6000万元÷10÷12＝50万元10年中，每月计提折旧相同。借：基本生产　500000

贷：累计折旧　500000②计算企业所得税每年会计计提折旧额＝6000万元÷10＝600万元：每年税收允许计提额＝6000万元÷6＝1000万元。　时同性差额＝1000万元－600万元＝400万元；会计计算应缴所得税额＝3000万元×33％＝990万元。第一年会计分录：借：利润分配——应交所得税9900000

贷：递延税款　1320000

应交税金——应交所得税8580000第2、3、4、5、6年相同。前六年该项目己提足折旧，后四年企业每年计提折旧600万元，计算企业所得税时，应作调整，600万元×33％＝198万元，第7年会计分录如下：借：利润分配——应交所得税9900000

递延税款　1980000

贷：应交税金——应交所得税1880000第8、9、10出年相同。

怎么学习注册税务师? 我要详细点的！

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怎么学习注册税务师

税务师考试科目比较多，考试内容也比较庞杂，所以对于想要成功拿下2022年度税务师考试的考生来说，学习注册税务师至少需要经过三轮复习：

第一轮5月1日—8月15日

这个时间段，要把教材彻底学一遍。

大家一定要制定好学习计划，在8月15日之前务必要把教材学完一遍。第一轮复习以听课为主，做题为辅。建议大家每学完一章内容后就去相应章节的习题（应试指南），最好每门课的基础班听两遍以上。

第二轮8月底到10月初

第一轮学习之后就要开始第二轮（习题强化阶段）的学习了，这个阶段大概用时2个月时间。这个时间段要以做题为主，进行习题强化。

基础学习阶段之后以做题为主，做题是顺利拿下税务师考试的关键环节，通过大量的习题可以对之前所学的知识做一个检查，遇到不懂、不会的地方一定要翻看之前的基础课程或者自己的笔记，透透彻彻地把这一知识点再学一遍。

大家的手里至少要有一本辅导书，网校的《做题有套路-税务师考前提分秘籍》：立即购买最好是尽早买。平时也可以利用碎片化时间用高顿网校的在线题库里做题巩固知识点。

第三轮10月底到考前

这个时间段，也就是考前一个月，需要把知识点反复来看。

知识点可能看了后面忘了前面，那怎样才不容易忘记呢？那就要通过第三轮复习进行反复学习。这个时候的主要任务不再是大面积的学习，而是开始查漏补缺，再一次对知识点进行巩固，也是不断复习的过程。在考前最好来一次机考练习，提前熟悉考试环境。

【相关说明】

我们备考税务师要有底线意识。在备考时，要求自己每天一定要学习4-5个小时，这是雷打不动必须要实现的。既然要学，就要舍得下血本，至少要每天学2个小时起步。如果没有底线意识，就很容易今天学明天不学然后后天也不学，这样下去就会连以前学的也都忘了。

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税务师考试报考条件介绍（仅供参考）

中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）（含在校应届毕业生）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

以上就是【怎么学习注册税务师】相关的全部内容，想要了解更多税务师行业以及税务师考试政策信息，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！