法律分析:小规模纳税人报税流程:
1、报税的征收方式
查账征收、查定征收和定期定额征收。
2、办理方式
通过办税服务厅(场所)、电子税务局办理,具体地点和网址可从省(自治区、直辖市和计划单列市)税务局网站“纳税服务”栏目查询
3、网上办理流程
登录电子税务局,点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳税人申报表——填写报表,然后我们就可以填数字了。
(1)登录系统自动抄报税。只有在抄报税之后,方可进行正常纳税申报。未进行税控设备抄报税的纳税人则无法进行网上申报。
小规模纳税人网上报税简单流程图1(小规模纳税人网上报税简单流程图1)
小规模纳税人网上报税简单流程图2(2)填写申报表
小规模纳税人填表申请模板(3)正常清卡解锁。
如果纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,可以按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,之后携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。
法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十二条 增值税纳税地点:
(一)固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
(二)固定业户到外县(市)销售货物或者应税劳务,应当向其机构所在地的主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明,并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税;未开具证明的,应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的,由其机构所在地的主管税务机关补征税款。
(三)非固定业户销售货物或者应税劳务,应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的,由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。
(四)进口货物,应当向报关地海关申报纳税。
扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。
企业所得税报税流程: 1、进入到所在地的国地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。
详细操作如下: 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。 3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。 6、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。
一、正面回答
小规模纳税人纳税申报流程小规模纳税人税务年报申报流程:
1、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳小规模纳税人税务年报申报流程;
2、进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于小规模纳税人后面小规模纳税人税务年报申报流程的填写申报表
;
3、规模纳税人增值税免税收入填写;
4、填写好免税收入之后,再填写免税额;
5、在表尾小规模纳税人税务年报申报流程的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号。
6、核对无误之后,点击申报。
二、分析
课税主体是课税客体的对称。亦称纳税人或纳税义务人。自然人指本国公民及在本国居住或从事经济活动的外国公民,法人则指依法成立、享有民事权利、并能独立承担民事责任的企业和社团组织。一种税的课税主体是由其课税客体的性质决定的。
三、小规模纳税人税率有几种小规模纳税人税务年报申报流程?
1、国税。增值税税率为销售收入的3%。企业所得税一般为25%,具体得看税务局怎么定,小规模很常见的为定额税
2、地税。城建税应纳增值税的7%。教育费附加应纳增值税的3%。个人所得税超过起工资薪金起征点就得为职工代扣代缴申报个税。
小规模纳税企业所得税申报流程
小规模纳税企业所得税申报流程,这是很多企业都要知道的问题,有些企业不知道关于小规模企业所得税申报流程有哪些步骤,跑了很多趟也没有办理好,现在就教你小规模纳税企业所得税申报流程,希望对你有所帮助。
小规模纳税企业所得税申报流程1
(一)缴纳企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴.月份或者季度终了后十五日内预缴,年度终了后四个月内汇算清缴,多退少补。
(二) 纳税人应当在月份或者季度终了后15日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表;年度终了后四十五日内,向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。
1.小规模纳税人申报时比须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法线上申报。
2.小规模纳税人申报时,应准确填写申报,符合系统比对规则后方可正常申报.对申报比对不通过的',线报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据.纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据。
小规模纳税企业所得税申报流程2
小规模纳税人企业所得税怎么申报?
根据税务总局发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》,增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税,不再需要按月申报,进一步减轻纳税人办税负担,小规模纳税人报税流程如下:
一、增值税,新规定出台以后按季申报,需要申报的报表有:
《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《利润表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关0元索取.
二、企业所得税
,按季度申报,年底汇算清缴,所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收.如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要进行汇算清缴,如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》.
三、增值税小规模纳税人纳税申报:纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报
(1)《增值税小规模纳税人纳税申报表》.
(2)财务报表,给与的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结.
(3)消费税纳税人纳税申报纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表).
(4)给与的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结.
(5)所得税纳税人纳税申报.
四、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报
(1)受理申报 - 受理审核 - 逐级上传到总机构所在地国税机关.
(2)汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表.
(3)所属成员企业纳税申报表及附表.
(4)本级纳税申报表、附表及财务会计报表.
(5)给与的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全, 3日办结。
法律分析:1、打开国税网上纳税申报系统,输入纳税人识别号码和密码2、进入纳税人接口,点击申报3、国税申报主要分为征收地税、纳税人信息收集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表4个部分。其中,由于征收地税需要后报的数据,最后申报、填写纳税人信息收集表,主要填写填写人和联系人的手机,容易接受税务机关的邮件5、进行增值税小规模纳税人申报时,需要删除应税服务扣除项目清单和增值税纳税申报表的附加资料。其实不是真正的删除,而是删除与其它报表的关联性,删除之后报表还是存在的。如果不删除这两张报表就会报错,不能正常申报。删除也很简单,点击鼠标右键删除6、按顺序填写税额扣除情况表.申报表主表辅助填写工具和增值税纳税申报表,请注意按顺序填写。否则,系统会出现错误的提示。具体的填写方法是直接补零保存即可7、填写营改增试点企业税负变化表,也是直接补零保存即可8、填写代征地税申报表,注意点选黄色方框内的税率,城区和郊区税率是不一样的。
法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》 第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
本文目录一览: 1、小规模纳税人报税流程 2、小规模纳税人怎么报税步骤 3、小规模纳税人年报怎么申报 小规模纳税人报税流程 法律分析:小规模纳税人报税流程:1、报税的征收方式查账征收、查定征...