本文目录一览：

• 1、增值税申报操作流程
• 2、上海增值税纳税申报表在哪里申报
• 3、企业增值税怎么申报
• 4、2021年增值税申报操作流程

增值税申报操作流程

一、申报增值税的操作流程

（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报增值税申报在哪里申报；

（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证

（三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；

（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；

（五）申报完成后扣税；

（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；

（七）至此，增值税报税完成。

二、增值税纳税人申报需要什么资料

（一）必报资料：

1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2.、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3、《资产负债表》和《损益表》；

4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5、主管税务机关规定的其增值税申报在哪里申报他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料：

1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4、收购凭证的存根联或报查联；

5、代扣代缴税款凭证存根联；

6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

三、增值税如何计算

增值税的计算方式如下：基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额，不含税销售额×税率=应纳销项税额。

上海增值税纳税申报表在哪里申报

上海市电子税务局。登录上海市电子税务局，点击中央“我要办税”，点击“查看更多”，选择“增值税一般纳税人申报；

也可在右上角搜索框内输入关键字进行搜索。1. 纳税人按要求填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》以及各张附表；

2. 纳税人也可根据自身实际情况，使用“发票管理”和“一表集成”项目，迅速完成发票（进项和销项）开具情况查询，并在一张表单上完成增值税相关信息填写；3. 确认填写完整、无误后，点击保存、申报；

4. 增值税申报后将自动跳转至相关附加税费申报界面，据实填写报表“一般增值税、免抵税额、消费税、本期减免税（费）额、本期已缴税（费）额”等内容；5. 申报成功后，可以立即查看申报结果（是否成功）；

6. 录入申报日期等信息后，可以查询到申报结果。可点击“查看申报表”查看已填写的表单信息，可点击“申报作废”作废该申报记录。

可点击“缴款””完成税款缴纳。

企业增值税怎么申报

第一步登录电子税务局网站，点击右上角登录按钮，在登录对话框中属于社会信用代码，密码、验证码登录。报税中第三个应用图标选择纳税申报及缴纳。选择左侧下拉列表中的小企业会计准则财务报表（月报），填写资产负债表、利润表、最后点击确认申报。然后点击增值税及附加申报，再点击增值税一般纳税人申报，填写增值税申报附列表一、表二，及增值税申报表。增值税申报表填写完成后下拉点击确认申报。

《中华人民共和国企业所得税》

第十二条 在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。

下列无形资产不得计算摊销费用扣除：

（一）自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产；

（二）自创商誉；

（三）与经营活动无关的无形资产；

（四）其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。

第十三条 在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：

（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；

（二）租入固定资产的改建支出；

（三）固定资产的大修理支出；

（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。

2021年增值税申报操作流程

您好，网上增值税申报流程如下：

1.登录“电子税务局（申报客户端）”；

2.点击上端“增值税”；

3.点击“发票采集”，选择自动归集或手工归集；

4.采集完成后，选择“申报表填写”，填写各项申报报表；

5.系统自动校验报表，再次复核后点击“申报表发送”；

6.最后，选择“税款缴纳”，完成网上交税；

增值税相关知识

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。

增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。

一种销售税，属累退税，是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税。

2021年3月5日，国务院总理李克强在《2021年国务院政府工作报告》中说，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。