本文目录一览：

• 1、代扣税计算公式
• 2、企业代扣代缴个人所得税计算公式是什么
• 3、个税计算公式是什么

代扣税计算公式

一、正面回答

工资薪金所得代扣个税计算，本期应预扣预缴的税额=累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。劳务报酬所得代扣税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数。

二、分析

根据个人所得税法的规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得。有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或按次代扣代缴税款。

三、查询到的工资代扣税和实发不一致的情况是怎么回事

个税改革以后，个人收入都是可以在个税客户端里面进行查询的。在这样的情况下，对公司是起到了一个监管作用的。因为个人所得税客户端里面的工资是税前公司，而实际发放的是税后工资，所以个人所得税的工资和实发不一致，很正常。我们作为纳税人，有纳税的义务。我们从公司获得收入，公司需要为我们代扣代缴个税。除此之外，五险一金里面也我们自己需要承担的部分。这样的结果就会导致，我们实际收到的工资和公司申报的工资出现差异。

企业代扣代缴个人所得税计算公式是什么

工资个税的计算公式为代扣个人所得税计算公式：

应纳税额=（工资薪金所得 －“三险一金”个人缴纳部分－扣除数）×适用税率－速算扣除数

个税免征额是3500代扣个人所得税计算公式，使用超额累进税率的计算方法如下代扣个人所得税计算公式：

应缴纳的个人所得税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-三险一金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金个人缴纳部分)-3500

扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

相关法律法规：

《国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》（国税发[1994]89号）文件规定：十四、关于单位或个人为纳税义务人负担税款的计征办法问题单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款，应将纳税义务人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，计算征收个人所得税。计算公式如下：

（一）应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数）／（1-税率）

（二）应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数公式（一）中的税率，是指不含税所得按不含税级距（详见税率表一、二、三）对应的税率代扣个人所得税计算公式；

公式（二）中的税率，是指应纳税所得额按含税级距对应的税率。

《国家税务总局关于雇主为其雇员负担个人所得税税款计征问题的通知》（国税发[1996]199号）规定：一、雇主全额为其雇员负担税款的处理对于雇主全额为其雇员负担税款的，直接按国税发[1994]89号文件中第十四条规定的公式，将雇员取得的不含税收人换算成应纳税所得额后，计算企业应代为缴纳的个人所得税税款。

雇主为其雇员负担部分税款的处理

（一）雇主为其雇员定额负担税款的，应将雇员取得的工资、薪金所得换算成应纳税所得额后，计算征收个人所得税。工资薪金收入换算成应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝雇员取得的工资＋雇主代雇员负担的税款－费用扣除标准

（二）雇主为其雇员负担一定比例的工资应纳的税款或者负担一定比例的实际应纳税款的，应将国税发[1994]89号文件第十四条规定的不含税收入额计算应纳税所得额的公式中“不含税收入额”替换为“未含雇主负担的税款的收入额”，同时将速算扣除数和税率二项分别乘以上述的“负担比例”，按此调整后的公式，以其未含雇主负担税款的收入额换算成应纳税所得额，并计算应纳税款。

即：应纳税所得额＝（未含雇主负担的税款的收入额－费用扣除标准－速算扣除数×负担比例）÷（1－税率×负担比例）

个税计算公式是什么

个税计算公式如下：1、增值税税率：小规模3%，一般纳税人17%。计算方法：销售收入（不含税）*税率；2、营业税率：不合格5%，合格3%，计算方法：销售收入（不含税）*税率；3、附加税：（1）城建税：7%计算方法：增值税（营业税）税额*7%；（2）教育费附加：3%计算方法：增值税（营业税）税额*3%；（3）地方教育费附加：2%计算方法：增值税（营业税）税*2%；4、印花税：购销合同按购销金额的0.03%粘贴；帐簿按5元/册计缴；每年按“实收资本”和“资本公积”之和的0.05%缴纳；5、企业所得税：（1）审计税：税率20%，25%。计算方法：应纳税额=利润*适用税率。（2）核定征收：20%和25%的税率由专门管理人根据企业具体情况确定。税率：7%和10%计算方法：应纳税额=应纳税销售额*核定所得税率*适用税率6。工资代扣代缴个人所得税：原起征点3500，现在起征点5000。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)；

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)；

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。