本文目录一览：

• 1、税务筹划案例分析题
• 2、一道税务筹划案例分析题
• 3、于企业税收筹划的案例分析（三个案例选一个写作即可，字数无要求但最好多点，对问题解答清楚即可
• 4、经济法案例分析题及答案我国的税收法律体系中包括哪些税种
• 5、案例分析题1税务问题
• 6、帮忙解答税收筹划案例分析题

税务筹划案例分析题

问题一、可以将租赁费分别为房租费、水电费及其他用品税收管理案例分析题有答案的租赁分别租赁和核算。至少可以少缴房产税。因为房租收入税收管理案例分析题有答案的房产税是按照租金收入的12%计算的。水电费可以直接由租赁方按实支付即可。

问题二、可以将农场和布厂设为独立法人。布厂从农场采购的棉花可以抵扣13%的增值税。而农场销售棉花可以免交增值税的。

政策依据税收管理案例分析题有答案：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定税收管理案例分析题有答案：农业生产者销售自产农业产品免征增值税。实施细则进一步明确规定税收管理案例分析题有答案，条例所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业，农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。即对直接从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人销售自产的初级产品免征增值税。

《财政部、国家税务总局关于提高农产晶进项税抵扣率的通知》（财税[2002]12号）规定：从2002年1月1日起，增值税一般纳税入购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由10%提高到13%。

《财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知》（财税[2002]105号）规定：增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品，可按照《财政部、国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知》（财税[2002]12号）的规定依13%的抵扣率抵扣进项税额。

一道税务筹划案例分析题

税务筹划后应纳增值税（2800-520）×17%-300=87.6安装调试和设计收入随建安公司缴纳营业税=（520+1500）×5%=101所以，税收负担率=（101+87.6）/（2800+1500）×100%=4.36%10.02%-4.36%=5.66% 所以税收负担率降低了5.66%，税务筹划可行。

于企业税收筹划的案例分析（三个案例选一个写作即可，字数无要求但最好多点，对问题解答清楚即可

企业发放全年一次性奖金扣缴个人所得税：

1、总经理应扣个人所得税=1000000*45%-13505=436495元

2、副总经理应扣个人所得税=500000*35%-5505=169495元

3、各部门经理扣个人所得税=110000*25%-1005=26495元

4、各部门副经理扣个人所得税=105000*25%-1005=25245元

5、职工甲扣个人所得税=55000*20%-555=10445元

6、职工乙扣个人所得税=54000*20%-555=10245元

从税收角度，上述一次性奖金的发放有以下筹划的空间：

1、部门经理岗位：每月工资1万元，其扣除3500元，余6500元，适用于20%的税率。与一次性奖金适用税率25%之间，有发放1255元的空间，欲减少部门经理岗位个人所得税负担，可按月预发部分年度奖金，如每月预发1255元，则奖金部分交缴的个人所得税为3012（每月随工资扣）+22730（一次性扣）=25742元，节约753元个人所得税。

2、副经理岗位筹划如上：每月可随工资预发1255元，可节约753元个人所得税。

3、普通职工岗位：工资税率为3%，奖金税率为20%，可筹划为每月工资税率为3%，一次性奖金为10%，即同上原理。每月预发奖金955元，则奖金部分交缴的个人所得税为343.8（每月随工资扣）+4249（一次性扣）=4592.8元，节约5852.2元个人所得税。

在税收筹划中，应充分应用好税收政策，将税收政策与日常管理相结合。

经济法案例分析题及答案我国的税收法律体系中包括哪些税种

您好！我国现行税收法律体系是在原有税制的基础上，经过1994年工商税制改革逐渐完善形成的。现共有23个税种，按其性质和作用大致分为七类：

1．流转税类。包括增值税、消费税和营业税。主要在生产、流通或者服务业中发挥调节作用。

2．资源税类。包括资源税、城镇土地使用税。主要是对因开发和利用自然资源差异而形成的级差收入发挥调节作用。

3．所得税类。包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税。主要是在国民收入形成后，对生产经营者的利润和个人的纯收入发挥调节作用。

4．特定目的税类。包括固定资产投资方向调节税、筵席税、城市维护建设税、土地增值税、耕地占用税，主要是为了达到特定目的，对特定对象和特定行为发挥调节作用。

5．财产和行为税类。包括房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、屠宰税、契税，主要是对某些财产和行为发挥调节作用。

中央税即属于中央固定财政收入，由中央集中管理和使用的税种。具体来说，中央税包括下列税种：关税，海关代征消费税和增值税，消费税，中央企业所得税，地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司等集中交纳的收入（包括营业税、所得税、利润和城市维护建设税），车辆购置税。BR 地方税即属于地方固定财政收入，由地方管理和使用的税种。具体说来，地方税包括下列税种：营业税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的营业税），地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税），个人所得税，城镇土地使用税，固定资产投资方向调节税，城市维护建设税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的部分），房产税，车船使用税，印花税，屠宰费，农牧业税，对农业特产收入征收的农业税（简称农业特产税），耕地占用税，契税，遗产或赠予税，土地增值税。BR 中央地方共享税即由中央和地方共同管理和使用的税种。具体说来，中央地方共享税包括下列税种：增值税、资源税、证券交易税等。增值税中央分享75％，地方分享25％。资源税按不同的资源品种划分，s部分资源税作为地方收入，海洋石油资源税作为中央收入。证券交易税，中央与地方各分享50％。

1994年，为适应社会主义市场经济建立发展和经济体制进一步改革的需要，我国对税收制度和管理体制进行了一次范围较大、程度较深的改革，即税制及分税制改革。在划分中央与地方事权的基础上划分了中央和地方的财政支出；按税种划分中央和地方收入，中央和地方分设税务机构，分别收税。在税种划分上，根据税制改革后税种结构的变化和进一步改革的方案，分别设置了中央税、地方税和中央与地方共享税。划归地方税的税种包括：营业税、地方企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、车船使用牌照税、城市房地产税、车船使用税、印花税、屠宰税、筵席税、农（牧）业税（包括农业特产税）、耕地占用税、契税、土地增值税。1994年，地方税收入（不含共享税地方分成收入）占全国税收总额的比重为34.4，占地方政府财政收入的35.11，成为地方政府财政收入的重要来源。由地方税务机构负责征收地方税，同时将屠宰税和筵席税的开征停征权下放给地方。至此，与分税制相联系的，具有真正意义的地方税产生了，同时，也初步形成了我国地方税体系的基本框架。谢谢阅读！

案例分析题1税务问题

1、答税收管理案例分析题有答案：（1）该该酒店虚报停业税收管理案例分析题有答案，按照《税务登记管理办法》第25条规定税收管理案例分析题有答案，在停业期间发生纳税义务的税收管理案例分析题有答案，应当按照税收法律、行政法规的规定申报缴纳税款。

（2）在纳税申报期后，该酒店仍未申报纳税，经责令限期改正仍未改正，地税局应按照《税收征管法》第40条的规定，经县以上税务局（分局）局长批准，对该酒店采取下列强制执行措施：一是书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款及滞纳金税收管理案例分析题有答案；二是扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款及滞纳金。

（3）地税局按照《税收征管法》的第63条规定，对该纳税人处以不缴税款50%以上5倍以下的罚款。

2、答：（1）根据《税收征管法》第五十一条的规定：纳税人超过应纳税额的税款,税务机关查实后应立即退还。

（2）退还的利息按照退还税款当日银行的同期活期存款利率计算利息。

（3）退还渠道：一是直接退还税款和利息；二是如果纳税人有欠税，税务机关可以以应退税款和利息抵顶欠税，剩余部分退还纳税人。

仅供参考

帮忙解答税收筹划案例分析题

一、（1）以劳务提供者的身份一次取得 42000*（1-20%）*30%-2000=8080元

（2）以劳务提供者的身份分月取得 42000/12=3500元 （3500-800）*20%=540元 540*12=6480元

二、（1）以员工的身份取得工资薪金所得 根据2011年工资薪金税法改革可知 4200/12=3500元 （3500-3500）*3%=0元

综上所述假如只考虑税负单方面因素应该选择以员工的身份取得工资薪金所得