本文目录一览：

• 1、未开具发票如何处理
• 2、已发货未开票如何进行账务处理
• 3、未开票收入怎么做账务处理
• 4、未开票收入如何做账
• 5、内账不开票的收入怎么做账？

未开具发票如何处理

未开票收入账务处理方法：

1.未开票收入直接按开票方式入账。相关zhi分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税

2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。

3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

经营者不开具发票的原因主要有以下两点：

(1)为了掩盖真实的营业额来偷逃国家税款。

(2)为了当卖出的商品或提供的服务出现质量问题与消费者产生纠纷时，以便矢口否认，推卸责任。

法律依据:

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条

根据《中华人民共和国发票管理办法》第20条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

已发货未开票如何进行账务处理

货物不开票一般有两种情况。一是不打算开具发票。在这种情况下，它可以包含在未开票收入中，其分录为:

借方:应收账款等。

贷款:主营业务收入、 应交税费-应交增值税-销项税额。

如果发票暂时没有开具，但先发货后确认收入，则分录为:

借方:发出商品， 信用:库存商品。

拓展资料：

会计处理是指通过记账、对账、结算等一系列会计处理，从审核原始凭证、编制记账凭证到编制会计报表的过程。

(1)会计程序

银行会计处理程序包括明细会计和综合会计系统的所有处理过程。具体步骤如下:

1.根据经济业务受理、填制和审核凭证以及业务涉及的会计科目确定会计分录。

2.一方面根据传票逐一登记单独账户(或登记簿)，登记涉及现金收付的现金收支日记账；另一方面汇总同一科目的凭证，编制属于综合会计系统的科目日报表，将当天业务涉及的所有科目的借贷金额进行扁平化。

3.根据分类账准备资产负债表。

4.根据账户日报表登记总账。

5.根据总分类账准备日计，平抑当日所有账户的借贷余额。

(2)会计对账程序

会计核算是防止会计差错、保证会计记录正确性、保护资金安全的必要措施。从核查的时间和内容来看，可分为日常核查和定期核查。

每个营业日结束时，应核对相关账簿。检查的主要内容包括:

(1)总账中各科目余额和金额的借方和贷方合计相等；总账应与明细账和余额表的总余额保持一致。

(2)现金收付日记账中的借贷总额应与现金账户日报表和现金账户总账的借贷总额一致；库存现金簿中的库存金额应与实际库存现金和现金账户的总账余额一致。

(3)总账中银行间交易账户的日余额、借/贷金额、余额分别与银行间往来账户的日余额、借/贷金额、余额、银行间来账报告一致。

(4)表外账户余额应与相关登记簿一致。对于空白的重要凭证和有价值的文件，管理人员必须检查当天收到、使用、出售和储存的实物数量，以确保准确性。

未开票收入怎么做账务处理

一、未开票未开票收入的账务处理的收入也要确认当期收入未开票收入的账务处理，正常缴纳税费，具体账务处理是：

借：银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

三、主营业务收入科目是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

未开票收入如何做账

借：应收帐款(银行存款)

贷：主营业务收入

应交税金—应交增值税—销项税

相关说明：未开票的收入和税金不会影响申报，在申报表(表一)的未开票那一栏列示。注意开票的时候不多开，建议收到钱再进行开票。如果对方是一般纳税人，才可以开专票。否则只能开普票。开票之后，应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整。应当记在无票视同销售这一栏，做凭证的时候，以现金为借方科目，销售收入应交税金为贷方科目。凭证后面，列上发货清单即可。(包括名称、数量、金额、单价及总价)

未开票收入的处理原则是什么?

未开票收入这一现象在会计人日常工作中很是常见，一般出现这种情况的原因是：价格不确定，购货方不急需发票及开票条件不成熟等。

面对这一情况，可先查明原因。假设确定为对方不要发票的，则可做收入处理;如果是因为开票时机不成熟，税务要求进行销售处理的，则可先进行收入处理。到了正式开票的时候，做冲回处理，根据发票重做收入即可。

内账不开票的收入怎么做账？

未开票收入怎么做账

未开票收入账务处理方法：

1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税

2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。

3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内