本文目录一览：

• 1、企业纳税有哪些
• 2、企业税收包括哪些
• 3、企业都需要交哪些税
• 4、企业都需要交哪些税？
• 5、企业的税收有哪些？

企业纳税有哪些

法律分析：企业要交的税种有：契税、企业所得税、印花税等。根据相关法律规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税义务主体，应当依法缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》规定居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》

第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

第四条 企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。

企业税收包括哪些

法律分析：企业主要交的税费:1、营业税=服务业收入×税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)×3%(适合小规模纳税人)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)×17%-进货金额(不含税)×17%(适合一般纳税人)(月报);2、应纳城建税=应纳增值税+营业税×7%(月报);3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税×3%(月报);4、堤围防护费:营业收入×0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税×2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);5、所得税=利润总额×税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。应交个人所得税(按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。应交个人所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

企业都需要交哪些税

企业都需要交哪些税

你知道企业都需要交哪些税吗?你对企业都需要交哪些税了解吗?下面是公司的税务有哪些方面我为大家带来的企业都需要交哪些税的知识公司的税务有哪些方面，欢迎阅读。

一、流转税，主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。

1、 增值税

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人)

2、营业税

营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额(三者统称为营业额)，一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳。

3、城市维护建设税

城市维护建设税(简称公司的税务有哪些方面：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税三种税的税额为计税依据城建税，按缴纳的营业税与增值税、消费税额的7%(市区)、5%(县城、镇)缴纳。

4、教育费附加

教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。教育费附加按缴纳的营业税与增值税、消费税的3%缴纳。

二、所得税，主要包括包括企业所得税、个人所得税。

1、 企业所得税

企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业(不包括外商投资企业和外国企业)，就其来源于中国境内外的生产经营所得和其公司的税务有哪些方面他所得而征收的一种税。企业所得税的纳税人包括中国境内的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其公司的税务有哪些方面他组织。企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)计算缴纳。

2、个人所得税

个人所得税依查帐征收，股东分红按20%征收个人所得税。个人独资和合伙企业，每一纳税年的收入总额减除成本费用以下损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，计算征收个人所得税。个人独资企业和合伙企业的对员工的个人所得税可以代扣代缴。对个人独资企业而言，企业营业和个人所得税的两码事，只要有工资就得缴个人所得税。个人所得税按2011年9月1日新条例实施，免征额调至3500元。

三、其他税种，主要包括消费税、城镇土地使用税、印花税、车船税、房产税、资源税等。

1、 消费税

消费税是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。销售税是典型的间接税。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一步划分若干子目。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。 一般情况下，企业增值税、营业税及附加税、所得税只要有发生就需要缴纳，而其他税一年只需要交一次就行了，相对要交的不多，也不是每月都交，交税具体时间税务局会通知的。如果本单位没有自已的所有权房产则不用交房产税。

2、 城镇土地使用税

城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。城镇土地使用税的纳税人就是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用国有土地的单位和个人，但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用税按实际占用的土地面积等级划分不同缴纳(各地规定不一，XX元/平方米)。

3、 印花税

印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，如果金额大于500元也可以在银行直接交印花税，然后去税务局盖印花税的章。购销合同按购销金额的0.03%贴花;租赁合同按金额0.1%贴花，贴花帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和0.05%缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳)

4、 车船税

车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。车船使用税的纳税人为在我国境内拥有并使用车船的种类企业、单位、个体经营者和其他个人(不包括外商投资企业、外国企业和外国人)车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆)。

在我国，税收贯穿于企业生产经营的全过程。创业者在拿到营业执照后，不管有没有赚钱，每个月都必须向税务局做税务的申报。

增值税

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对增值额征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

现在，小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话，可以申请零申报，免缴增值税。也正因为如此，当季度销售额接近9万元的时候，小规模纳税人就有了税收筹划(合理避税)的.空间。

注：9万元是小规模纳税人合理避税的一个点，另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报，如果不办理，就会面临税务机关2000元的罚款。

企业所得税

对于财政收入来说，企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。顾名思义，企业所得税是对企业所得(大约可理解为利润，虽然严格来说不一样)征税。

除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，在利润的基础上缴纳企业所得税。

一般纳税人企业所得税税率为25%，

小规模纳税人企业所得税税率为10%;

国家需要重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。

计算公式为：企业所得税=利润总额X适用税率

公司赚取利润后，需要按照规定缴纳企业所得税。但是，缴纳完企业所得税后并不意味着剩余利润就可以完全分给股东。因为股东从企业分红，还需要缴纳个人所得税。在缴纳完个人所得税后剩余的部分才归股东合法所有。

不少创业者在不清楚税务风险的情况下，擅自分红且未缴纳个人所得税，这样存在较高的税务风险。事实上，对于分红事宜，只要规划合理，是存在税收筹划(合理避税)空间的。

生产经营所得个人所得税

个人独资企业和合伙企业，在利润的基础上按照个税五级超额累进税率表征收生产经营所得个人所得税，税率5%-35%。

生产经营所得个人所得税针对个人独资企业和合伙企业所交的税，所以有限公司无需交此税。

个人所得税

企业发放工资代扣代缴个人所得税。工资薪金所得个人所得税，在员工工资的基础上按照七级超额累进税率表计算(税率5%-45%)，个税免征额3500元。

印花税

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

印花税的税率有2种形式，即比例税率和定额税率。

认为自己的公司不怎么经营，所以不需要记账报税的观点是错误的。根据相关法律规定，连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，企业的税务登记证将会被税务局注销，注销后不可再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

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企业都需要交哪些税？

一、若企业属于服务业，主要税种为营业税，按税务核定的办法缴纳：

1、主税：按收入交5%的营业税（交地税）

2、附加税费（交地税）

（1）城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）

4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交地税）

5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）

二、若企业属于商业或加工业，主要税种为增值税，按税务核定的办法征收：

1、主税：按收入交3%的增值税，增值税一般纳税人为17%。（交国税）

2、附加税费（交地税）

（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；

3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）

4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交国税）

5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）

以上就是新公司要缴纳的税种，企业要及时申报纳税，以免给公司带来不必要的麻烦！

企业的税收有哪些？

企业应当缴纳税收：企业所得税公司的税务有哪些方面；增值税；印花税；应纳城建税；应纳教育费附加；营业税；其公司的税务有哪些方面他。企业一般是指以盈利为目公司的税务有哪些方面的公司的税务有哪些方面，运用各种生产要素（土地、劳动力、资本、技术和企业家才能等）公司的税务有哪些方面，向市场提供商品或服务，实行自主经营、自负盈亏、独立核算的法人或其他社会经济组织。

【法律依据】

《中华人民共和国企业所得税法》第一条

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。