本文目录一览：

• 1、个人所得税扣缴申报表怎么填
• 2、个人所得税年度自行纳税申报表(a表)如何填报
• 3、个人所得税网上申报如何填写
• 4、个人所得税a表怎么填
• 5、个税申报模板怎么填写
• 6、个人所得税怎么申报怎么填写

个人所得税扣缴申报表怎么填

（一）表头项目：

1、“税款所属期”：填写扣缴义务人代扣税款当月的第一日至最后一日。如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。

2、“扣缴义务人名称”：填写扣缴义务人的法定名称全称。

3、“扣缴义务人纳税人识别号(统一社会信用代码)”：填写扣缴义务人的纳税人识别号或统一社会信用代码。

（二）表内各栏：

1、第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

2、第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证有居民身份证的，填写港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证、台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或护照等。

3、第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。

4、第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

5、第6列“是否为非居民个人”：纳税人为非居民个人的填“是”，为居民个人的填“否”。不填默认为“否”。

6、第7列“所得项目”：填写纳税人取得的个人所得税法第二条规定的应税所得项目名称。同一纳税人取得多项或多次所得的，应分行填写。

7、第8～21列“本月(次)情况”：填写扣缴义务人当月(次)支付给纳税人的所得，以及按规定各所得项目当月(次)可扣除的减除费用、专项扣除、其他扣除等。其中，工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时扣除的专项附加扣除，按照纳税年度内纳税人在该任职受雇单位截至当月可享受的各专项附加扣除项目的扣除总额，填写至“累计情况(工资薪金)”中第25～29列相应栏，本月情况中则无须填写。

8、第22～30列“累计情况(工资、薪金)”：本栏仅适用于居民个人取得工资、薪金所得预扣预缴的情形，工资、薪金所得以外的项目无须填写。具体各列，按照纳税年度内居民个人在该任职受雇单位截至当前月份累计情况填报。

9、第31列“减按计税比例”：填写按规定实行应纳税所得额减计税收优惠的减计比例。无减计规定的，可不填，系统默认为100%。如，某项税收政策实行减按60%计入应纳税所得额，则本列填60%。

10、第32列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及相关法规、政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。

11、第33～39列“税款计算”：填写扣缴义务人当月扣缴个人所得税款的计算情况。

《中华人民共和国个人所得税法》

第一条:在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

个人所得税年度自行纳税申报表(a表)如何填报

一、适用范围

本表适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得(以下称“综合所得”)，按照税法规定进行个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人纳税年度内取得境外所得的，不适用本表。

二、报送期限

居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月30 日内，向主管税务机关办理个人所得税综合所得汇算清缴申报，并报送本表。

三、本表各栏填写

(一)表头项目

1.税款所属期：填写居民个人取得综合所得当年的第 1 日至最后 1 日。如：2021年 1月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。

2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。

3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公

民身份号码”;没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

(二)基本情况

1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。

2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。

3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。

4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”对应的邮政编码。

个人所得税网上申报如何填写

网上申报个人所得税共分四步：

1、首先进入12366纳税服务平台，点击“自然人”选项。

2、点击”居民个人“选项

3、继续点击”税务登记“

4、最后点击你所需要的选项，即可：

网上下载个人所得税申报模板。

然后录入单位员工的信息，把工资填完整。

登录税网，上传模板，就可以申报了。

截止日期每月15号之前。

扩展资料

个人所得税自行纳税申报：

1、年所得 12 万元以上的应于纳税年度终了后 3 个月内办理。

（不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满 1 年的个人）

2、从中国境外取得的所得应在纳税年度终了后 30 日内办理。

（指在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度中在中国境内居住满 1 年的个人）

3、对从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的纳税人，或取得应税所得，没有扣缴义务人的，及符合国务院规定的其他情形的纳税人，应在取得按月或按次计征税款项目的次月 15 日内办理。

4、将股权转让给其他个人或法人的，应在次月 15 日内办理。

5．限售股转让所得个人所得税。

参考资料来源：国家税务总局-个人所得税申报

    

个人所得税a表怎么填

根据《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》填报说明可知，有关项目填报说明如下：

一、表头项目

税款所属期：填写纳税人自本年度开始生产经营之日起截至本月最后1日的时间。

二、表内信息栏

1、投资者信息栏

填写个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的相关信息。

（1）姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。

（2）身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。

（3）身份证件号码：填写纳税人身份证件上的号码。

（4）国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。

（5）纳税人识别号：填写税务机关赋予的纳税人识别号。

2、被投资单位信息栏

（1）名称：填写税务机关核发的被投资单位税务登记证载明的被投资单位全称。

（2）纳税人识别号：填写税务机关核发的被投资单位税务登记证号码。

（3）类型：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。

（4）征收方式：根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。

三、表内各行的填写

1、第1行“收入总额”：填写本年度开始生产经营月份起截至本期从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。

2、第2行“成本费用”：填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。

3、第3行“利润总额”： 填写本年度开始生产经营月份起截至本期的利润总额。

4、第4行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

5、第5行“合伙企业合伙人分配比例”：纳税人为合伙企业合伙人的，填写本栏；其他则不填。分配比例按照合伙协议约定的比例填写；合伙协议未约定或不明确的，按合伙人协商决定的比例填写；协商不成的，按合伙人实缴出资比例填写；无法确定出资比例的，按合伙人平均分配。

6、第6行“投资者减除费用”：填写根据实际经营期限计算的可在税前扣除的投资者本人的生计减除费用。

7、第7行“应税所得率”：按核定应税所得率方式纳税的纳税人，填写税务机关确定的核定征收应税所得率。按其他方式纳税的纳税人不填本行。

8.第8行“应纳税所得额”：根据相对应的方式据实填写。

9、第9行“税率”及第10行“速算扣除数”：按照税法第三条规定，根据第8行计算得出的数额进行查找填写。

10、第11行“应纳税额”：根据相关行次计算填写。

11、第12行“减免税额”：填写符合税法规定可以减免的税额。纳税人填写本行的，应同时附报《个人所得税减免税事项报告表》。

12、第13行“已预缴税额”：填写本年度在月（季）度申报中累计已预缴的个人所得税。

13、第14行“应补（退）税额”：根据相关行次计算填写。

扩展资料

承包经营、承租经营者按照承包、承租经营合同（协议）规定取得的所得的纳税人，应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内填报《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》，向税务机关进行纳税申报缴纳个人所得税，纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，应当在取得每次所得后的15日内预缴。

实行查账征收的个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，纳税人应在次月15内办理预缴纳税申报，承包承租者如果在1年内按月或分次取得承包经营、承租经营所得的，纳税人应在每月或每次取得所得后的15日内办理预缴纳税申报。实行核定征收的，应当在次月15日内办理纳税申报。

参考资料来源：广东省地方税务局-生产、经营所得个人所得税纳税申报

个税申报模板怎么填写

个人所得税的申报表个人所得税申报表填写模板，个人所得税申报表填写模板你就按照税务局给出的模板个人所得税申报表填写模板，把相关的数据填进去就可以个人所得税申报表填写模板了。

个人所得税怎么申报怎么填写

个人所得的免征额是3500元，超过了这个数才用缴的，只要单位员工的工资没有超过免征额的，就都不用交个人所得税。

但是，只要员工发工资，就要依法按时申报个人所得税，员工个人信息及工资情况要如实填写。

相关规定：

个人所得税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000-个人所缴纳的社会保险金额数-3500)×3%-0=个人应缴纳所得税金额数

个人所得税申报表填写规定

（1）鼠标双击桌面"明细申报表"，选择"启用宏"，进入EXCEL填写工作单中。

注意：这个表格是经过加工的，只有点击"启用宏"，文件才能正常的填写和保存。

表格中的黄色区域为可操作区域（用户在黄色区域中输入数据后，灰色区域系统自动生成数据）。

（2）税款所属月份必须按照申报日期的格式填写，如"200X-XX"。

（3）"本期本单位总人数"指本单位所有员工实际总人数，包括纳税的和不纳税的人数。

（4）"其中纳税总人数"指这个月交个人所得税的人数。

（5）"全部人员收入总额"指单位所有人的收入数，不用扣除各项费用，比如四项保险费等。

（6）“缴款书号码”一定要填写完整准确，注意一张缴款书对应一张申报表，缴款书的金额必须和申报表的金额一致。零申报的企业，该项目不填。

（7）"国籍编码"、"职业编码"、"所得项目编码"三项数据，系统都用编码显示，点击空格旁的下拉菜单，进行选择。

"纳税人收入额"指这个人这个月的所有收入，不减除任何费用。

"应纳税所得额"指扣除各项费用后计算个人所得税的金额。

（8）“税率”一定按税率表填写1-45之间的数值，系统默认百分率，不能填写小数，比如“0.05，0.1”等。

注意：收入额、应纳税所得额、税率和实缴税款这四栏之间没有逻辑关系，都需要纳税人来填写。

（9）需要增加行的时候，把光标移到下一栏，点击工具栏中“增加一行明细”，可以录入多个纳税人的情况。如果录错了纳税人的情况，点击工具栏中“删除一行明细”。

（10）数据输入完毕确认无误后，将光标移到任意一格，再点击“保存个税明细申报上传文件”按钮。

注意：保存时不要点击EXCEL表格的“保存”，一定要点击"保存个税明细申报上传文件"按钮，在保存过程中，系统会对填写的表单进行检查，如果出现错误，光标会停在错误的地方，提醒你改正，检查无误后，系统提示文件保存的具体位置，我们建议把文件保存在桌面上，方便上传。如果有税款，文件名默认为“缴款书号.csv”，如果没有税款，文件名默认为“税款所属日期.csv”，进行保存，建议不要修改文件名，方便查找。

（11）点击"确定"按钮后，关闭表单,在桌面上，你可以看到已保存的文件。